Excel在货币时间价值计算中的应用详解.pptVIP

第三章 货币时间价值 2019/12/25 32 例 3 － 5 ：假定 A 公司贷款 1000 元，必须在未来 3 年每年年底偿还相同的金额，而银行按贷款余额的 6 ％收取利息。请你编制如下的还本付息表： 年度 支付额 利息 本金偿还额 贷款余额 1 2 3 合计 还款付息表 第三章 货币时间价值 2019/12/25 33 计算过程： 374.11 2.673 1000 (P/A,6%,3) 1000 每期支付额 ⑴ ? ? ? 每期利息＝每期贷款余额× 6 ％； 每期本金偿还额＝每期支付额－每期利息 每期贷款余额＝上期余额－本期本金偿还额 题解过程及结果如图 3-11-1 、 2 所示 第三章 货币时间价值 2019/12/25 34 图 3-11-1 第三章 货币时间价值 2019/12/25 35 图 3-11-2 第三章 货币时间价值 2019/12/25 36 2 、年金中的利息函数 IPMT() 语法： IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 功能：在已知期数、利率及现值的条