《单位财务内部控制制度》.docxVIP

单位财务内部控制制度 一、财务机构及财务人员职责 （ 一 ） 根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计 工作和会计资料的真实性、完整性负责。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究 （ 二 ） 其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员 开展工作。在财务会计活动中做到：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究 1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、 法规、 规章、 制度。 2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并 及时送交财会部门。 3、提供真实完整的会计资料。 4、严格执行财务计划或预算。 5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。 6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。 （ 三 ） 财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项 的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。 具体内容包括：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究 1、出纳工作由出纳人员负责， 其他会计不得兼任出纳。 出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、 费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭 证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除 银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计 报告的编制工作。该文档为文档投稿赚钱网作品，版