会计与出纳日常对帐的管理制度.pdfVIP

公司财务部： 一、为了加强对公司日常的货币资金的财务监督、控制， 特通知如下： 二、 会计和出纳日常对账工作要求 公司会计与出纳必须认真、负责的态度对待此项工作，发现问题及时 查找原因并向公司财务经理书面汇报。 三、公司财务会计与出纳对账流程： 1、出纳人员须每日（无发生业务的除外）将当日已登记银行存款日 记账和现金日记账之收支原始凭证连同“出纳与会计凭证交接单” （此单一式两份，格式见附件）交给会计核对； 2、会计须根据出纳交接资料按银行存款各账户及现金各账户分别核对收 支票据的金额、张数、上期余额、本期收支金额以及本期结存余额； 3、会计核对无误后，会计与出纳在“出纳与会计凭证交接单”上签 字确认，各持一份，会计留下收支原始凭证妥善保管。 四、罚则 1、公司财务经理每周定期或不定期进行检查并有书面检查记录。 2 、在检查中如发现出纳未按日填制出纳与会计凭证交接单的（未发生 业务除外），扣罚出纳 50 元/ 张；如会计未及时对帐并签字的，扣罚会 计 50 元/ 张。 五、本制度解释权归公司财务管理部，自签发之日起生效执行。