财务管理制度-南通四建天津公司.docVIP

财务管理制度 ［2008］第8号 为了进一步贯彻执行国家财政部的制定的《会计基础工作规范》和新的《会计法》，现结合我分公司在津的实际情况，各项目部必须根据经营规模的大小，健全财务机构，配备有专业知识和专业技能、熟悉国家有关法律、法规和企业会计制度的人员从事财务工作，认真做到事前、事中、事后的财务控制和核算，及时、准确地提供财务信息，当好领导的参谋，做好资金进出和财务审核关。特制定如下财务管理制度： 货币资金及结算资金管理 货币资金是指分公司生产经营中以货币形态存在的那部分资金。货币资金是分公司流动资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其它货币资金三大部分，它是分公司资产中流动性最强的项目，标志着分公司在津的支付能力。 一、货币资金收入的管理 1、货币资金的收入归分公司财务科及所属各项目部财务办理和核算。 2、财务部门必须加强对货币资金的管理，必须确保资金安全完整。支票、印签和过夜现金、有价票据存放在保险箱中，支票和印签必须有专人保管，过夜现金必须符合限额规定。会计室必须符合安全会计室要求。 3、所有的货币资金收入必须有相应的原始凭证作为收款依据，如分公司统一印制的收款收据等。 4、货币资金送银行之前必须经财务部门负责人或财务主管核对无误。 5、所有收入的现金和支票必须及时送天津分公司存银行，不得坐收坐支。 6、空白收款收据等收入凭证由分公司财务科指定专人管理，对空白收入凭证的编