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广播电视台内部审计工作管理制度 第一章 总 则 第一条 为了更好地加强内部审计监督和有效地开展内部审计工 作，根据国家《审计法》和区纪委、组织部、检察院、财政局、人保局、 审计局、国资办《关于加强内部审计工作的通知》精神，结合本台实际， 特制订本制度。 第二条 本台设立内部审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计 监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任，加强廉政建设，改善本台内 部管理，提高经济效益，促进广播电视事业健康发展。 第三条 遵照审计法规，本台审计机构在台领导班子的直接领导下， 对本台及下属部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进 行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。本台及下属部门的内部审计 时间为每年三月份。 第二章 内部审计机构与人员 第四条 本台内部审计工作实行主要领导负责制，由台纪检组负责实 施，专兼职审计人员负责具体业务，接受台内部审计工作领导小组的领导。 第五条 根据内部审计工作需要，配备具有审计或会计专业知识的专 （兼）职内部审计人员两名，并保持人员的相对稳定。 第六条 内部审计人员依法开展内部审计工作，被审计的部门和人员 应予以积极配合，依法保护审计人员的合法权益，任何部门和个人不得打 击报复。 第七条 内部审计人员开展内部审计工作，应当严格遵守职业道德规 范和准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密，不得 滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守；内部审计人员与被审计部门或审计事项 有利害关系的，应当主动申请回避。 第八条 内部审计人员应当不断接受业务培训，不断提高业务能力， 确保审计质量。 1 第九条 内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国 家有关规定执行。 第十条 内部审计工作所需的经费，列入台财务预算。 第十一条 在审计力量不足时，经台主管领导批准，可从其他部门 抽调相关专业人员协助配合内部审计工作。 第三章 内部审计职责 第十二条 在主管领导和台主要负责人的领导下，依照国家法律、法 规和政策，以及本台的规章制度，对本台及所属各部门财务收支及其经济 效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。 第十三条 内部审计工作接受区审计局和上级内部审计机构的业务 指导和监督，及时办理其交办的内部审计事项，并报告工作。 第十四条 内部审计工作人员的主要职责是： （一）研究制定内部审计工作发展规划和规章、制度、办法； （二）编制年度内部审计工作计划，提出具体工作要求；总结审计 工作，接受区对内部审计工作的检查； （三）组织开展开展内部审计工作和专项审计调查； （四）接受审计工作培训，组织内部审计理论研究； （五）配合有关部门对打击报复内部审计人员依法履行审计职责的行 为进行调查。 第四章 内部审计工作任务 第十五条 本台内部审计人员执行以下任务： （一）对台及所属部门的财务收支、经济活动进行审计； （二）对台预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计； （三）按照干部管理权限，对本台内设机构负责人的任期经济责任进 行审计； （四）对台固定资产投资项目进行审计； （五）对台经济管理和效益情况进行审计； （六）对台内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； （七）对台有关工程建设项目、经济合同签订、国有资产处置、设备 更新和技术改造等重要经济活动进行监督； 2 （八）对台经济管理中的重要问题开展审计调查，对国家财经法规和 台规章制度的执行情况进行检查； （九）对本台及下属部门的经济改革方案、承包方案的经济效益及其 相关的分配办法，进行审计监督； （十）配合上级审计机构和会计师事务所对本台的审计工作。 第十六条 参与经营计划、财务收支计划的制订，参加本台研究经营 方针和改进经营管理工作的会议，参与研究重要规章、制度的制定。 第十七条 对侵占企业资财、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用 公款等重大经济案件以及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审 计。 第十八条 接受并