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银行案防案例分析与心得体会 在XXXX年XX月X日全行大会上，X行长通报了XXX 支行员工XX用银行资金情况的通报，此案令人深省，再次 给全行员工敲响了警钟---风险防范任重到远。一名前台普 通柜员XX,能够一次次通过 “虚增存款”这一简单手段 挪用大额资金，而且，时间长达五十多天而没有一点察觉， 究其原因是各项规章制度严重的流于形式，岗位之间的制约 机制作用根本就没有发挥，基层机构负责人的严重失职、渎 职，各项检查流于形式。通过 “虚增存款”这一简单手段该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 挪用大额资金，日常天天必须要做的盘库、授权、监督、检 查及凭证稽核，会计主管查库、行领导按月查库及会计部门 的按月检查等各项监督检查工作的质量使人无法想象，无法 理解，也可以看出该机构的日常管理是如何的混乱，无论是 上述任一环节的工作能够得到有效落实，发挥一点作用，这 种低级、简单的作案手段，本该在其每一次实施犯罪行为都 可以预防或制止的，但是，众多监督、监控环节的同时失效， 致使一名前台普通柜员犯罪手段轻易得逞，通过分析我个人 认为原因如下：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 一、错误的人生观、价值观和世界观致使其形成错 误的心态，错误的心态决定个人错误的行动，任何犯罪行为 都有一定的犯罪动机和目的，柜员XX经常性投机彩票，存 在一夜暴富的梦想，认为只要能中奖就可把盗窃的公款还上， 正是在这种扭曲心态和侥幸的心里支配下，贪欲得以不断膨 胀，不满足现状，而导致的不平衡心态，为达到自己的期望 值，就采用盗窃的公款投机彩票。因心态上失去平衡，在贪 婪的心理作用下，稍有工作或生活中的不顺，对经济收入的 不满就会凸现，此时，只要有小小的诱惑，不平衡的心态就 会演变成犯罪的心理和动机，一旦条件和时机成熟，就会实 施犯罪，不惜以身试法。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、是业务操作过程中各项制度形同虚设，大额或 重要业务的授权环节是我行为重要业务而设计的风险控制 环节，目的是为了避免重大风险问题的发生。但XX支行营 业室三名负责人（A级授权柜员）对大额现金收付业务的授 权管理玩忽职守，不尽责、不履职，在不对柜员办理业务真 实性进行核查的情况下随意授权，甚至将授权卡和密码交给 XX保管使用，致使XX轻易办理了多笔大额现金空存、空 取业务。日终轧账、现金碰库、款袋封包环节的工作质量无 法想象。按制度规定，营业终了时柜员应及时清点尾箱现金， 由会计主管、网点负责人或主管综合员对柜员尾箱现金进行 核查后，与柜员共同封包并加双锁， 将现金、实物入库保管， 钥匙与柜员分持。但该行营业室在实际操作中，其负责人并 不核查柜员尾箱现金库存量，只是安排一柜员负责代其加双 锁应付了事，柜员尾箱中的库存现金数量长期无人核查。每 周、旬、月查库环节失去控制。按制度要求，营业室主任每 周查库一次，会计主管每旬查库一次，行长每月查库一次， 而在实际执行中，平原支行营业室主任将查库职责交给了副 主任，但副主任在查库时仅按账面数额登记《现金单证核查 登记簿》，载明账实相符后，让柜员签字了事，而不实际进 行盘库，会计主管、行长的查库也只不过是走过场，巨额现 金库存也未引起相关管理人员的注意，致使长时期账面库存 现金额与实际库存现金额存在巨额差距也无人发现。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、事后稽核环节失去了控制，网点风险监督员的 日常监督职能，各级检查组的检查，在XX支行营业室也同 时失去了作用，按照会计事后稽核岗位职责的制度规定，稽 核人员每日应对前日的会计业务进行全面稽核，并在全面稽 核的基础上，针对重要业务处理过程中的关键控制点，实施 重点稽核，对可疑问题随时到前台落实，而实际上，稽核人 员只是将上一日的业务凭证进行整理装订后了事，对大量的 大额现金收付业务中存在的可疑问题不关注、不跟踪、不深 究，完全丧失了事后稽核的监督作用，致使XX支行营业室 长时间处于完全失控状态，从而使XX长时期轻易地利用最 简单地手段，肆无忌惮地进行虚存挪用资金的犯罪活动，形 成了影响恶劣、损失惨重的案件。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 XX银行目前大多数制度是完善的、有效的、操作 性也很强。但是，再有效的制度最终是要靠人来执行。说到 底，案件防范最主要的是控制员工的道德风险。如果无视规 章制度和操作规程，就会使制度的严肃性丧失殆尽，作案机 会就会很容易被利用，作案也就变得畅通无阻°xx案件警 示我们，在对员工进行管理和教育中， 要特别坚持以人为本， 通过灌输教育，系统学习，耐心细致的思想政治工作，增强 员工抵御不良思想意识的侵蚀，使员工树立起正确的人生观、 价值观、世界观，打牢拒腐防变的思想基础；长期以来，规 范化、制度化的思想教