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往来会计工作总结 篇一：财务往来会计工作总结 篇一：往来会计工作内容 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般 包括“应收帐款” 、“应付账款” 、“应收账款”、“应付款”的 核算。这些账务的基本要求是： 1 、建立往来客户明细科目；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、 应付，你是分开科目核算， 还是在一个科目核算。 一般应收、 应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具 体情况定；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算 内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款 中核算，原材料款在应付中核算； 4 、要勤与客户对账，要 勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5 、要善于“理 帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差 错发生的 往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应 收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外 单位所发生的债权债务，如果有必要 , 还会和对方单位对账， 来核实双方业务的发生记录是否一致。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记 账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人 签字后你在做） ，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账 （之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保 证记录记算不出错） ，每发生一笔业务就根据记账凭证登记 明细账。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是 新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分 录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根 据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提 取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加， 有城建税，教育费附加等，有税务决定 。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一 个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业 务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个 分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加， 其他业务成本等） 。转入后如果差额在借方则为亏损不需要 交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法， 所得税 =贷方差额 *所得税税率，然后做记账凭证，借所得税 贷应交税金 -- 应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税 虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是 看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算 所得税， 同时还要注意所得税核算方法， 采用应付税款法时， 所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法 时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不 相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产， 应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附 账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润， 盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所 登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损 益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业 务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润 表。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （关于主营业务收入及应交税金 , 应该根据每一个月在 国税所抄税的数额来确定 . 因为税控机会打印一份表格上面 会有具体的数字）该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、其余的就是装订凭证 , 写报表附注 , 分析情况表之类 6、注意问题： a、 以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末 进行。 b、 月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。 每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未 达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月 开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括： 应收，应付，其他应收。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结 时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没 有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 下面总结一下一年来的工作： 一、我本着爱岗敬业、 客观公正， 热情服务的工作原则， 在本职岗位主要做出以下工作 :该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务 部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗