借款和各项费用报销制度.docVIP

PAGE PAGE 6 借款审批制度 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据财务管理制度，依据本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 借款审批程序 （一）公司员工借款，必须先到财务部领取“借支单据”，写明借款用途及还款时间，先经部门负责人同意，再由主管副总审批后，财务部门审核借款情况，最后由总经理审批后，方予借支，前次借款无故未报销或未还款者不得再借款。特殊情况，总经理同意的除外。 （二）借支人员应及时办理还款手续。因公借支者，应及时凭有效合法单据办理报销冲账手续，无故逾期不报销者，在工资中扣除。 （三）无论何种情况借支，在年度终了时应办理清账手续，无故不办理者，在年底工资中扣除（特殊情况的经总经理同意的除外）。 费用报销程序及审批制度 （一）为规范公司各部门费用报销业务的管理和操作程序，特制定本制度。 （二）报销程序 1、报销步骤：?? 第一步：经手人填报销单；?? 第二步：部门负责人签字证实； 第三步：主管副总审批；?? 第四步：会计审核；?? 第五步：负责人或其委托人签字；???第六步：出纳报销。 ?? 2、报销单填写的分类 （1）日常报销单:市内车费、办公费、招待费 、礼品费、运费、通讯费、过路过桥费及其他费用的支付填写此单据报销（不须要办理出入库手续的零星支出）。 ?（2） 差旅费报销单:员工出差时所发生的费用支出，填写此单据报销。