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信用社财务自查报告范文 按照联社统一部署和安排， 我组一行人，于XX年x月x 日至X日对XX年度经营成果真实性指标进行了全面检查。 本次查证的主要事实如下： 一、基本情况 我区（县）农村信用社现有营业网点 个（主社 个），信用 代办点 个;在册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员 人。截至 年 月末，我联社各项存款余额 XXXX万元，比年该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 初净增XXXX万元，增长X%完成联社计划的 X%；各项贷款 余额XXXX万元，比年初净增XXXX万元，完成联社计划的X%； 不良贷款XXXX万元，比年初净降XXXX万元，剔除央行票据 置换贷款1XXXX万元，实际净降 XXXX万元，完成联社计划 的X%,占比X%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷 款 XXXX 万元、呆滞贷款 XXXX 万元、呆账贷款 XXXX 万元， 分别占各项贷款的 X% X% X%全年实现财务收入 XXXX万 元，比上年增加XXXX万元，增长X%,其中贷款利息收入 XXXX 万元,手续费收入XXXX万元；财务支出XXXX万元，比上年增 加XXXX万元，增长X%；其中存款利息支出 XXXX万元，营业 费用XXXX万元，手续费支出1XXXX万元；全辖实现账面利润 xxxx万元，比上年减少 xxxx万元，完成市联社计划的 4x%o该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 贷款收息率X%,营业费用率X%,人均费用XXXX万元，资本 充足率为X%,固定资产占比为X%。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 检查认为，XX年我联社针对本地区实际情况， 立足改革 和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了 一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好， 出现了存、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到 了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核 算上也还存在一定的不足。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、存在的问题 （一）财务上存在的问题 1、部分费用支出未进入当期成本。 一是当年购置的办公设施 （办公家具、多功能显示屏 等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计XXXX万 元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提 的建房款中列支 XXXX万元，在联社账外储蓄存单账户中列 支xxxx万元。其中xxxx万元冲销了 1391垫支的家具款， XXXX万元购置联社招待所家具，XXXX万元预付联社招待所 装饰款。（年月日我联社营业部在 5321-低值易耗品摊？嘶刀 兄口喊旃？闷芬慌？金额xxxx万元，附件为开出的发票二张， 通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄 存单号码为，于年月日支取，本息合计 XXXX万元，在营业 部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结 息元，付利息所得税元，实际余额 XXXX万元。年月至年月该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 共计支出笔，金额 1XXXX万元，至月日该账户现余 XXXX万 元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账 管理)。 二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关 年月日将开支的广告费 xxxx万元在2642管理部门统筹基金 宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用，X%由信用社 据实列支)。又于当天用 2642科目管理部门统筹基金冲减该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5321科目业务宣传费 xxxx万元。 2、费用计提不够准确 呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额XXXX万元， 当年应核销 XXXX 万元，实际核销 XXXX 万元，少核销 XXXX 万元;年末各项风险资产余额为 XXXX万元，呆账准备金余额该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 应达到XXXX万元，实际余额为 XXXX万元，多计提呆账准备 金XXXX万元。 效益奖计提有误。年账面利润XXXX万元，调增项目： 网络摊销费1XXXX万元，计算机中心运行费 XXXX万元，多 计提呆账准备金XXXX万元，联社月底发放银团贷款 XXXX万 元，计提呆账准备金XXXX万元视同利润；调减项目：减免2x% 营业税及附加税XXXX万元，专项票据提应收利息 XXXX万元， 少核销呆账XXXX万元，实际计提效益奖基数为 XXXX万元，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 扣除X%企业所得税XXXX万元，我联社应提效益奖 XXXX万元 [X 30]，实提xxxx万元，少提xxxx万元。 (3)职工教育经费多提xxxx万元 职工养老保险金多提 xxxx万元。其原因是你联社计 提基数全部是按当年工资总额计提。 (联社理由是历年有红 字多xx