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信用社财务自查报告 按照联社统一部署和安排， 我组一行人，于XX年x月x 日至X日对XX年度经营成果真实性指标进行了全面检查。 本次查证的主要事实如下： 一、基本情况 我区农村信用社现有营业网点 个，信用代办点 个；在 册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员 人。截至 年 月末，我联社各项存款余额 XXXX万元，比年初净增XXXX万该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 元，增长X%,完成联社计划的X%；各项贷款余额XXXX万元， 比年初净增XXXX万元，完成联社计划的 X%；不良贷款XXXX 万元，比年初净降XXXX万元，剔除央行票据置换贷款 1XXXX该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 万元，实际净降XXXX万元，完成联社计划的 X%,占比X%, 比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款 XXXX万元、呆该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 滞贷款XXXX万元、呆账贷款XXXX万元，分别占各项贷款的 X% X% X%。全年实现财务收入 XXXX万元，比上年增加XXXX 万元，增长X%,其中贷款利息收入 XXXX万元，手续费收入 XXXX 万元；财务支出 XXXX 万元，比上年增加 XXXX 万元，增 长X%；其中存款利息支出 XXXX万元，营业费用 XXXX万元， 手续费支出1XXXX万元；全辖实现账面利润 XXXX万元，比该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 上年减少xxxx万元，完成市联社计划的 4x%。贷款收息率 X%,营业费用率X%人均费用XXXX万元，资本充足率为X%, 固定资产占比为X%。 检查认为，XX年我联社针对本地区实际情况， 立足改革 和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了 一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好， 出现了存、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到 了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核 算上也还存在一定的不足。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、存在的问题 财务上存在的问题 1、 部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办 公设施、支付的安全防卫费共计 XXXX万元，未纳入当年费 用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支 XXXX万元，在联社账外储蓄存单账户中列支 XXXX万元。其 中xxxx万元冲销了 1391垫支的家具款，xxxx万元购置联社 招待所家具，XXXX万元预付联社招待所装饰款。 二是当年开该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的 广告费XXXX万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列 支。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减 5321科目 业务宣传费XXXX万元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 费用计提不够准确 呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 XXXX万元， 当年应核销 XXXX 万元，实际核销 XXXX 万元，少核销 XXXX 万元；年末各项风险资产余额为 XXXX万元，呆账准备金余 额应达到XXXX万元，实际余额为XXXX万元，多计提呆账准 备金XXXX万元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 效益奖计提有误。年账面利润 XXXX万元，调增项目： 网络摊销费1XXXX万元，计算机中心运行费 XXXX万元，多 TOC \o 1-5 \h \z 计提呆账准备金XXXX万元，联社月底发放银团贷款 XXXX万该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 元，计提呆账准备金 XXXX万元视同利润；调减项目：减免 2x%营业税及附加税 xxxx万元，专项票据提应收利息 xxxx 万元，少核销呆账 xxxx万元，实际计提效益奖基数为 xxxx 万元，扣除X%企业所得税xxxx万元，我联社应提效益奖 xxxx 万元［X 30］，实提xxxx万元，少提 xxxx万元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 职工教育经费多提xxxx万元。 职工养老保险金多提 xxxx万元。其原因是你联社计提 基数全部是按当年工资总额计提。 职工住房公积金多提 xxxx万元。 超比例冲销待核销应收利息 xxxx万元。年年末余额为 xxxx 万元，当年冲销 xxxx 万元，年末余额 xxxx 万元，超比 例冲销xxxx万元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、限额费用有超标现象 业务宣传费超支xxxx万元。 业务招待费超比例开支 xxxx万元。全辖共支xxxx万元， 从抽查的三个网点看，均有超支现象 4、 我联社年末现有递延资产余额 xxxx万元，主要是网 络费xxxx万元，补充养老保险xxxx万元，房屋装修费