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（财务会计）新旧会计科目 新会计准则使用科 号 编号 原会计制度使用科目 核算内容 目 壹、资产类 1 1001 库存现金 现金 企业的库存现金 2 1002 银行存款 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称 “中央银行”）的各种款项， 3 1003 存放中央银行款项 ※ 包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或 缴存现金等。 4 1011 存放同业 ※ 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、 5 1012 其他货币资金 其他货币资金 存出投资款、外埠存款等其他货币资金。