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（财务知识）融资租赁实务 操作 融资租赁实务操作 壹、项目初审 1 ．向企业介绍融资租赁的特征和优势。 2 ．调查项目是否符合融资租赁的要求。为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或 出卖人首先要了解能够采取融资租赁的原则。 3 ．由准备承租的企业填写租赁项目申请表，租赁X 公司根据表内项目，按照项目评估条件 对项目进行初步的定性和定量评估。 二、项目评估 1 ．对项目进行实地调查,取得项目论证第壹手资料。 2 ．在租赁X 公司内部正式立案对，由业务人员填写立项报告和可行性分析报告。 3 ．经过部门论证、专家论证、总经理论证和主管部门的四级评审，决定项目取舍。 4 ．将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。 项目评估的基本程序＝＝ 租赁项目的评估应和项目的立项同步进行，在评估过程中，不断的对项目可行性和租赁 条件对应调整，真正能科学的选择项目，给予切合实际的正确的评价才能减少风险。评估主 要步骤是： 1 、双向选择合作伙伴 在租赁项目立项初期，企业应和多家租赁 X 公司联系，了解租赁条件和费用，选择成本 低、服务好、资信可靠的 X 公司做合作伙伴。租赁 X 公司则应选择其经济实力强，资信好， 债务负担轻，有营销能力和仍款能力企业做合作伙伴。只有双方在互相信任的基础上，才能 对项目进行实事求是评估鉴定。 2 、项目初评 租赁 X 公司根据企业提供的立项报告，项目建议书及其他相关资料，通过当面洽谈，摸清项 目的基本情况，将调查数据和同类项目的经验数据比较，进行简便估算，结合壹般的感性认 识对项目初评。若租赁 X 公司认为项目可行，企业能够进壹步编制可行性报告，办理项目审 批手续。 3 、实地考察 租赁项目通过初评后，租赁 X 公司必须派人深入企业进行实地考全面了解企业的运营能力 生产能力及其相应的技术水平和管理水平的市场发展动态信息，了解项目所在地的工作环境 和社会环境，财务状况，重要情况必须取得第壹手资料。企业为了项目能获得通后的顺利运 转，应给予真实的材料和积极的配合。 4 、项目审批 租赁 X 公司的项目审查部门对企业提供的各种资料和派出人员的实地考察报告，结合企业立 项的可行性报告，从动态和静态，定性和定量，经济和非经济等多方面因素进行综合分析， 全面评价项目的风险和可行性，决定项目的取舍，且确定给企业的风险利差。如果项目可行， 风险在合理可控的范围内，即可编制项目评估报告，办理内部立项审批手续。 5 、合同签约 项目被批准后，租赁 X 公司接受企业的租赁项目委托，就可办理租赁物件购置手续，签定购 货合同和租赁合同，合同的价格条款和租赁条件都不应脱离可行性报告的分析数据太远，否 则对项目要重新评估。签约后项目评估的结论应作为项目的优化管理提供科学依据。 6 、项目后管理 项目的后管理对于确保租金安全回收起着重要作用。在租赁项目执行过程中，承租人应经常 将实际运营状况和可行性报告进行比较，随时调整运营策略，力求达到预期的运营目标。出 租人则应经常将承租人的运营状况和评估报告的主要内容进行比较，发现问题及时采取措施， 保证租金回收的安全运做。 三、项目评估的主要内容 由于企业的财务分析和国民经济分析在规范的可行性报告中已说明。因此项目评估的主要内 容应是：评定风险、核实数据来源、落实未确定因素和判定企业信用等级。 1 、评定风险 租赁回收的好坏主要是见企业偿仍能力。对于出租人来说最大的风险就是企业没能力偿仍租 金。在目前的经济环境下，判定风险的大小只能是让承租人提供有效的经济担保和企业真实 的经济效益。影响租金回收的风险很多，除了偿仍能力风险外，仍有债务风险、利率汇率风 险、运营风险、市场变化、环境污染、政策调整、产业结构匹配以及其它不可预测等因素， 都会增加项目的风险，应在调查研究的基础上综合分析。 2 、经济担保 承租企业的风险等级和经济担保能力是密切相关的。下面列出出租人所能接受的担保种类他 们是按照风险程度排列的： A 级：银行担保中国的银行正在向商业银行转换，如果承租企业能得到银行的经济担保，说 明企业在当地有壹定的经济实力。要注意的是银行的级别应和融资租赁的的规模相对应。金 额越大，出具担保函的银行的级别要求越高。如果融资租赁使用的是外资，提供担保业务的 银行除了上述条件外，仍要求有外汇管理局批准的外汇担保业务。壹般省级银行才有这种担 保能力，而且单个项目的担保总额限定在 300～500 万美元以内； B 级：房地产抵押担保房产是指有合法手续，可出售的商品房产。地产是指和房产有关的土