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出纳主要工作 一、现金和银行 1、办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规 定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收 讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过 XX元，如有超出，需缴存银行。不 允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现 金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根 据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保 险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票 进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款 错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批 后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上 写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支 票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与 存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手 续。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔 顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行 对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调 节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 每月 5 日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交 给会计。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、发票和收据 1、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。 2、设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场 所。 3、购买发票后，按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号，并同时在领购 手册上注明，以便备查。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。 5、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。 6、严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号 码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打 印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作 废票注明作废，全联保存。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 7、每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份 数。 8、按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票 存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 9、发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书 面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、记帐和报表 1、应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账 凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合 记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记 账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节 表”。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人 抽查、核对资金情况。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠