第七章 跟单信用正单倨的审核.pptVIP

中华外贸学习网 第七章 跟单信用证项下单据的审核 学习目标： 1.掌握《UCP600》的单据审核标准，学会判定相符交单和不符交单； 2.掌握开证行和被指定银行拒付单据的做法及要求； 3.熟悉银行审单方法和审单要点。 关键概念： 审核标准、不符单据、拒付通知、审单方法 第一节 《UCP600》的单据审核标准及相符交单与不符单据 (一)单据审核标准 (1) 审单时间。 (2) 交单时间。 (3) 单证一致审核。 (4) 单单一致审核。 (二)《UCP600》关于“相符交单”的规定 相符交单是指与信用证条款、《UCP600》的相关适用条款以及与国际标准银行实务一致的交单。当开证行确定交单相符时，必须承付；当保兑行确定交单相符时，必须承付或者议付并将单据转递给开证行；当被指定银行确定交单相符时，必须承付或者议付并将单据转递给保兑行或开证行。 (三)《UCP600》关于“不符单据、放弃及通知”的规定 当按照指定行事的被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行确定交单不符时，可以拒绝承付或者议付。他们各有从交单次日起的至多5个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届止而受到缩减或影响。 (1) 当开证行确定交单不符时，可以自行决定联系申请人放弃不符点。 (2) 当按照指定行事的被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行决定拒绝承付或者议付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知。 (3) 拒付通知必须申明： ① 银行拒绝承付或者议付；及 ② 银行拒绝承付或者议付所依据的每一个不符点；及 ③ A) 银行留存单据听候交单人的进一步指示；或者 B) 开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃；或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处收到进一步指示；或者 C) 银行将退回单据；或者 D) 银行将按之前从交单人处获得的指示处理。 ④ 拒付通知必须以电讯方式，如不可能，则以其他快捷方式，在不迟于自交单次日起第5个银行工作日结束前发出。 ⑤ 按照指定行事的被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行在按照上述A)，B)发出通知之后，也可以在任何时候将单据退回交单人。 ⑥ 如果开证行、保兑行未能按照以上规定行事，则无权宣称交单不符。 ⑦ 当开证行拒绝承付或保兑行拒绝承付或议付，并且按照以上要求发出拒付通知后，有权要求返回已偿付的款项及利息。 第二节 审单方法和单据审核要点 (一)审单方法 银行收到交单人交来的单据后，银行审单工作人员必须首先阅读信用证，看信用证上都要求哪些单据，是否全部如数收到，然后再逐字阅读信用证，看信用证上各项要求是否完全在单据上得到满足。同时，还要看单单之间是否一致，如果有的单据未交，或有的单据份数不足，或信用证上有些要求没有做到，或单单之间有不一致的地方，就把这些情况也即差错写下来。这些差错就叫做“不符点(DISCREPANCY)”。 有不符点的单据叫做不符单据(DISCREPANT DOCUMENT)。银行可以拒绝接受不符单据。不过，不符点可以分为可改不符点和不可改不符点两种。比如缺一份发票，没有在单据上签字等差错，都属于可以修改的不符点。在日常处理中，银行一般都是退还交单方，请其改正。像迟交单，逾装期这类情况，都属于不可改不符点。有这类不符点的单据，指定银行可以拒受，但很多情况下都是进行保留议付或保留付款，有时凭受益人出具赔偿保证书或保函给予议付或付款。 审单的一个最重要的规则是：信用证的任何规定都必须执行。《UCP600》第14条G、H条款则规定：“提交的非信用证所要求的单据将不予理会，并可被退还给交单人。如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未做规定并不予理会。” 审单顺序一般是先审汇票(如果有汇票的话)、发票，然后以发票为中心，依次审核发票的附属单据(如果有的话)、保险单据、运输单据等。发票审完以后，其他单据的内容可以根据方便，或与发票核对，或与信用证核对，最后是审核单单之间是否一致。 在信用证业务的全过程中，出口地指定银行需要审核单据，进口地开证行需要审核单据。如有保兑行，若指定银行或受益人向其交单，也要审核单据。审单是一个很复杂、很细致的工作，本节将对信用证业务中涉及的主要单据的审核方法进行系统的介绍。  (二)单据审核要点 1. 面函审核 寄单面函是指定银行寄送给开证行凭以索偿的通知单，开证行收到面函后应该审核： (1) 寄单面函的确是交与本银行的； (2) 面函上有当前的日期； (3) 面函及所附单据属于相关的信用证号码项下； (4) 列举的单据均包含在内； (5) 单据中的金额与面函中提及的金额是一致的； (6) 交单的银行(如有的话)是作为信用证项下的付款行、承兑行或议付行； (7)