成本策划编制指南第三版.docVIP

重庆建工三建公司 项目成本策划编制指南 （第三版） 重庆建工第三建设有限责任公司成本控制部编 二O一八年五月八日 项目成本策划编制指南 目 录 一、引言 编制目的意义 编制依据 相关要求及规定 二、成本策划用表概述 1、用表的版本、组成、说明 2、重点注意事项 三、成本策划编制准备（软件使用方法）（分软件；分清单、定额） 四、成本策划编制 1、编制说明 2、编制分部分项表及重难点 3、编制材料表及重难点 4、编制措施表 5、编制管理费及规费表 五、分析对比及复核优化 六、常见问题及处理方法 七、评审流程及导入 八、过程修正及运用 项目成本策划编制指南 一、引言 1．编制目的 为提高项目实施期的风险评估水平，加强项目成本管理，加快成本策划编制的速度及准确性，以提高项目成本精益化管理水平。使项目在前期对项目如何运行（劳务队伍大包和班组及专业分包方式的选择及价格的对比、材料、设备的组织方式）有充分的打算和准备。 2．编制依据 1）项目内部承包合同 2）施工图预算、中标预算、经验预算 3）施工组织策划 4）合同风险评估分析 3．相关说明及要求 1）项目成本策划是《项目策划》组成四部份（项目施工组织策划、项目安全文明施工策划、项目成本策划、项目资金策划）之一。 2）项目工程部于工程实际开工后30日内进行编制，由项目经理主持，技术负责、施工负责、材料负责参与，结算负责配合共同编制。即是分解目标的过程，也是统一管理思想的过程。 3）成本策划编制后报成本控制部副经理和工程管理部生产经理预审，预审合格后按2016年4月27日《关于调整和优化项目相关审核流程的通知 》流程进行审批。 4）审核的《项目成本策划书》是项目成本管理、票据挂帐、分包招标、签订支出性合同、贷款的控制依据；但不作为确定经济指标或完工考核的依据。无项目策划书原则上不得向公司贷款。新入司团队不应签订支出性合同。 5）项目成本策划是分包招标、材料采购、费用报销的控制依据，实施过程中，超出策划的单价或费用由项目调整成本策划，并说明原因，在确保项目成本可控的前提下报公司副总经理（生产）、副总经理（成本）、财务总监审核。不能确保成本可控的项目需由总经理审批。 6）项目成本策划应定期或视工程实际情况进行动态调整，定期调整的频次不得少于分级管控标准的规定。 二、成本策划用表的概述 （一）版本 现行项目成本策划用表为第三版，适用于增值税和营业税两种计税方式，分为成本策划第三版(定额)、成本策划第三版(清单)两种版本，根据工程合同的计价模式选择相应的成本策划用表。 两种版本的区别说明：成本策划2018(定额)版本，在分部分项表和措施表（主要为模板、脚手架项）里的子目全部为定额项；成本策划2018(清单)版，为清单和定额项同时具备（即清单项后有组成的定额项，详成本策划模板样表）。 （二）组成 项目成本策划用表分为封面、编制说明、汇总表一/二、劳务成本汇总表、分部分项表、措施表、措施（安全）表、项目管理费表、规费表、材料价差表、FBJLB、CSJLB、数据查询表。 常规说明 1.项目编码是成本策划编制、信息管理平台成本策划导入及应用的标志，项目编制时原则上不得自行删减或更改，当编码项不足时，应按编制规则延续编号（并将编号内容报成本控制部备案），当需要增加子项时，应参照其它子项编码格式进行编码。 2.本计算表中灰色部分为计算公式，原则上不得更改，但在计算措施表中模板和脚手架费时可直接修改材料单价的计算式或填写单价。 3.使用项目成本策划用表时，严禁插入或删除列，本表已设限制（分部分项3000行、材料200行，如不能满足请联系成控部取消限制）。《005措施》、CSJLB表因为措施使用可按需增加，如需增加行可自行取消保护（无密码）。《004分部分项》、《材料价差》表在编制完成后可删除多余的行。 4.项目成本策划用表可从QQ取，也可从管理信息化综合平台（以下简称信息系统）下载（成本控制中心预算管理成本策划导入下载模板）。 三、项目成本策划编制准备 （一）编制流程 编制预算（预算软件格式）→软件导出设置→导出报表并调整→编制封面→复制编辑材料价差表→复制编辑分部分项表→复制编制措施表→拖动FXJLB、CSJLB表→检查材料价差表→编制管理费表→编制规费表→编制说明→复核完成。 以上流程仅为推荐顺序，之间没有必需的先后逻辑顺序，可任意颠倒或交换顺序，只需完成每步流程或复核即可。 （二）编制预算 项目预算按施工图预算、中标预算、经验预算的优先顺序选用。 经验预算是指结合工程施工合同计价条件和类似工程（工程量系数）编制的类似工程预算。项目开工30日内施工图不具备编制条件时或预测不能及时编制形成施工图预算的，应编制经验预算作为项目成本策划的编制依据。 预算尽量采用广联达计价软件格式，如采用鹏