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5.3资金收、拨款管理业务流程”修订对照表
原流程
三、业务流程步骤与控制点
分公司及全资子公司用款下拨
2.1分公司及全资子公司根据财务预 算、投资计划等制定年度和月度资金 预算，并报财务部审批。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
2.2分公司及全资子公司根据批准 后的资金预算，制定次日用款计划, 经总会计师或其授权人员审核后按 时上报财务部。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
分公司及全资子公司资金清算 3.1财务部相关人员每月根据审核 后的分公司及全资子公司财务报丁 数据、投资计划完成数、利润指标、 在当地银行发生的长期借款、资产处 置等数据编制月度的资金清算计划， 须经财务部主任或其授权人员批准。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
控股子公司资金收款
4.1财务部相关人员根据控股子公 司对外公告的股利分派方案上收分 红资金，按规定制作土地租金、石油 特别收益金等代收控股子公司款项 单据，经财务部主任批准后执行收 款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
对外付款
5.1股份公司总部非经常性拨付款 项，相关职能部门提出付款签报申 请，按规定权限审批后，交财务部。 参见《5.2货币资金管理业务流程》。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
现修订为
备注
三、业务流程步骤与控制点
2.分公司及全资子公司用款下拨
删除
2.1分公司及全资子公司根据财务 部核定的月度资金预算，制定次日
修订
用款计划，经总会计师或其授权人 员审核后按时上报财务部。
3.分公司及全资子公司资金清算 3.1财务部相关人员每月根据分 公司及全资子公司财务报表数据、 投资计划元成数、利润指标、在当 地银行发生的长期借款、资产处置 等数据，编制月度资金清算单据报
修订
财务部主任或授权人员批准后，进
行清算。
4.控股子公司资金收款
4.1财务部相关人员根据控股子 公司的股利分派方案上收分红资 金，按规定制作土地租金、石油特 别收益金等代收款项单据，经财务 部主任批准后收款。
修订
5.对外付款
5.1股份公司总部非经常性拨付 款项，相关职能部门提出付款签报 申请，按规定权限审批后，交财务 部办理付款。
修订
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