经济责任审计案例一三泰集团经济责任审计案例分析报告.pdfVIP

标准文档 三泰集团经济责任审计案例分析 李三喜 [ 案例 ] 2005年3月三泰集团审计部组织对其全资子公司东方化工公司法 定代表人任职期间该公司资产、 负债和损益的真实性、 合法性和效益 性及重大经济决策等有关经济活动进行经济责任审计。 本次审计期间 为2002年1月至2004年 12月，重点对企业领导人员任期内发生的重大 经济事项进行延伸审计和审计调查； 除审计公司本部外， 要有重点地 选择二级单位进行审计， 审计资产量原则上不得低于全公司资产量的 70％。 该项目由三泰集团审计部负责全面组织， 并最后出具任期经济责 任审计报告。 一、审计立项 2005 年3月20 日三泰集团正式下发审计立项通知书 东方化工总公司法定代表人任期经济责任审计项目立项通知 根据领导干部管理和监督工作的需要， 三泰集团公司党委组织部提议对 A 同志进 行任期经济责任审计，现决定由集团公司审计部立项实施。 签发人：李健 ( 集团公司负责人 ) 2005 年 3 月 20 日 发：审计机关及组织、纪捡、监察等有关部门 文案大全 标准文档 二、确认委托审计任务 三泰集团审计部在接到审计立项通知后， 根据已掌握的资料明确 了以下审计任务： 1 、审计类型：东方化工公司法定代表人任期经济责任审计 2 、被审计单位：集团公司全资子公司东方化工公司 3、审计范围时间： 2002年 1月至 2004年12月 4 、审计重点：审计主要关注东方化工公司原法定代表人任职期 间该公司的会计信息质量情况、 主要经济指标完成情况、 重大经济决 策的科学性和有效性、 国有资产质量及国有资本保值增值情况以及企 业管理和遵纪守法情况、企业领导人员廉洁自律情况。 三、组成经济责任审计组 审计部根据审计任务及审计目的要求， 委托社会中介构组成由 20 人构成的审计组， 并结合东方公司组织结构特征及业务复杂程度将审 计组分为 6个小组，分别负责会计信息有真实合法性、 资产质量情况、 重大经济决策、 经济指标完成情况及其真实性、 内部控制的建立及其 执行情况、领导人员廉洁自律情况等方面的审计。 四、进行经济责任审前调查， 初步了解被审计人及被审计单位的情况 1、向被审计单位、被审计人提供经济责任审计所需资料清单 企业经济责任审计所需提供资料清单 审计单位： 项目：经济责任 序号： 1 公司营业执照 2 公司章程 文案大全 标准文档 3 公司基本情况 4 开户许可证、企业法人代码证书 5 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已经注销的账户 6 任期公司内部管理制度及内部机构设置、职责分工资料 7 任期经营目标 8 任期生产经营计划及重要财政、财务收支事项决策会议记录