巴林银行倒闭案例分析报告.pdfVIP

实用标准 巴林银行倒闭案 1995 年 2 月 26 日 ，英国银行业的巨头，在世界 1000 家大银行中按核 心资本排名第 489 位的巴林银行， 因进行巨额金融期货投机交易， 造成 9.16 亿 英镑的巨额亏损，被迫宣布破产。 后经英格兰银行的斡旋， 3 月 5 日 ，荷兰 国际集团 (1NG) 以 1 英镑的象征价格，宣布完全收购巴林银行。 一、案情介绍 巴林银行 （Barings Bank），是英国历史最悠久的银行之一， 于 1762 年由法兰西斯·巴林爵士所创立。初期其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提 炼铜矿，从澳大利亚贩过羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供 贷款，但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资 金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。在 1803年，刚刚诞生 的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所需资金就出自巴林银行。尽管 当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯柴尔德银行， 但 巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选 银行。 1886年，巴林银行 发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用 警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二 天抛出时，股票价格已涨了一倍。巴林银行最初从事贸易活动，后涉足证券业， 19 世纪初，成为英国政府证券的首席发行商。 此后 100 多年来，该银行在证券、 基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列 的集团化证券商， 连英国女皇的资产都委托其管理， 素有 “女皇的银行”的美称。 文案大全 实用标准 该行 1993 年的资产有 59 亿英镑，负债 56 亿英镑，资本金加储备 4.5 亿英 镑，海内外职员 4000 人，盈利 1.05 亿英镑； 1994 年税前利润高达 1.5 亿 英镑。该行当时管理 300 亿英镑的基金资产。 就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行，竟因年轻职员尼克·里森进行期 货投机失败而陷入绝境。 28 岁的尼克·里森 1992 年被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货有限公 司的总经理兼首席交易员，负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。 1992 年巴林银行有一个账号为“ 99905 ” 的“错误账号”，专门处理交 易过程中因疏忽造成的差错，如将买人误为卖出等等。新加坡巴林期货公司的差 错记录均进人这一账号，并发往伦敦总部。 1992 年夏天，伦敦总部的清算负责 人乔丹·鲍塞 (Gordon · Bowser) 要求里森另外开设一个“错误账户”，以记 录小额差错，并自行处理，以省却伦敦的麻烦。由于受新加坡华人文化的影响， 此“错误账户”以代以“ 88888”为名设立。 数周之后，巴林总部换了一套新的 电脑系统，重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录仍经由“ 99905 账 户向伦敦报告。“ 88888 差错账户因此搁置不用，但却成为一个真正的错误 账户留存在电脑之中。这个被人疏忽的账户后来就成为里森造假的工具。倘若当 时能取消这一账户，则巴林银行的历史就可能改