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期间费用管理考核 责任划分： 期间费用管理由财务总监负总体责任，财务部门负责具体责任，其他各部门在职责范围内对涉及期 间费用的管理负管理责任。 财务总监： 总务后勤部： （1）制定各部门办公用品、办公用具、图书资料、生活用品、生活用具的领用定额标准； （2 ）制定各部门水电费、通信费、复印费及用车费开支定额标准； （3）制定公司车队各项费用管理办法及相应的定额标准； （4 ）建立统计分析系统，为制定上述费用的定额标准奠定基础； （5）制定各部门费用考核和奖惩制度； （6）每年年末向公司上报本部门费用预算，并将批准后的费用控制额分解到本部门各使用单位。 财务部： （1）制定财务开支及报销审批程序； （2 ）制定资金调度规则，高效、合理使用公司资金； （3）提供编制费用预算及奖惩的有关资料，编制财务费用预算； （4 ）制定管理部门及营销部门的各项费用定额标准； （5）收集汇总年末各部门上报的下一年费用预算，进行试算平衡，并将平衡后的核准总费用控制分 解到各归口部门； （6）正确、及时核算期间费用发生额，按时报出报表； （7）分析期间费用增减变化的原因。 营销中心： （1）制定销售提成管理制度及提成比例； （2 ）专人负责销售业绩统计（含销售额、回款率等指标） ，准确计算成额； （3）建立统计分析系统，合理制定销售提成比例； （4 ）制定销售费用弹性、滚动预算控制制度，每月向公司上报各部门费用预算； （5）编制市场促销计划，并于每年年末将市场促销费用报公司审批。 其他部门： 按照公司期间费用管理规定，控制部门期间费用。 考核指标： 期间费用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下： 1．总务后勤部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2 ）定额标准的合理程度（仅限于责任范围内的定额指标） 。 （3）费用考核与奖惩制度合理程度。 定量指标： 本部门各项费用预算完成率。 2．财务部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2 ）相关制度制定的完善程度。 （3）资金调度情况。 （4 ）相关定额标准制定的合理程度。 （5）年末费用预算的编制情况。 （6）相关报表资料的及时性和准确性。 定量指标 （1）本部门各项费用预算的完成率。 （2 ）平均利息率。 3．营销中心考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2 ）弹性、滚动预算编制及执行情况。 （3）相关制度制定的完善程度。 定量指标 （1）本部门各项费用预算完成率。 （2 ）销售费用率。 4 ．其他部门考核指标 定性指标： 日常责任完成情况。 定量指标： 本部门各项费用预算完成率。 附：定量指标计算公式 费用预算完成率 =实际发生的费用÷预算费用× 100% 平均利息率 =利息支出÷贷款余额积数× 100% 销售费用率 =销售费用÷销售收入× 100% 考核方法： 1. 总务后勤部考核分值表： 考核对象：总务后勤部 考核时间： 指标 实际 指标 分值 备注 类别 得分 （1）日常责任完成情况 20 （2 ）定额标准的合理程度