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PAGE （BPM业务流程管理)财务业务流程  财务业务流程 报销业务： 1、承包定额内费用：包括（讯费、业务费、补助、交通费、零星购料），由基层单位申报→财务会计审核→财务部长审核签字→财务负责人审核签字→财务部进行帐务处理→复核会计复核凭证→资金支付。 2、承包定额外费用：包括（因特殊业务或临时业务而发生的费用），由经办单位经办人申报→财务进行数据和发票审核→主管领导（或安排业务的领导）签字→财务部长审核执行签字→财务负责人签字→报销会计帐务处理并复核→资金支付。 3、专项费用，是指各加气站气量输差量，依据企管部认定奖励的费用。由经办单位（一般是站长）申报→财务部长根据企管部下达的可支付金额审核签字→财务部长签字并登记台帐，如有材料费用则办理入库（经物资站签字）→财务负责人签字→报销复核后付款。 4、工会经费：是指公司为组织工会活动而发生的费用。由经办人申报→工会主席签字→财务会计审核→财务部长签字→帐务处理 5、教育经费：是指公司为提高职工素质培训等发生费用。由经办人申报→人力资源部部长签字→财务会计审核→财务部长签字→主管财务负责人签字→帐务处理。 二、借款业务 1、实行定额的单位：包括营销中心、**项目组、**项目部、**市场开发部。由经办单位填写借款单→主管领导审批→财务部长签字→借款资金支付。 2、车辆、零星物资采购：包括大小车队日常运营费用借款、物资站零星采购