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内部审计管理制度汇编 XXX 集团审计部 （二0一一年九月） 目 录 第一部分 内部审计工作条例. 1 第一章 总则. 1 第二章 审计部的工作范围. 1 第三章 审计部工作职责和任务. 1 第四章 审计部的组织形式. 2 第五章 审计人员基本素质. 2 第六章 审计权限. 2 第七章 审计人员工作纪律. 3 第八章 审计程序. 3 第九章 审计报告制度. 5 第十章 违规处理. 6 第十一章 附则. 6 第二部分 工程审计部工作管理制度. 7 第一章 工程审计部工作范围. 7 第二章 工程审计人员职责. 7 第三章 工程审计部工作内容. 7 第一部分 内部审计工作条例 第一章 总则 第一条 制定本条例的宗旨 1、维护集团资产的安全与完整，促进集团及属下单位的有效运作和健康发 展。 2、明确审计人员的职责、权限和工作任务。 3、确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。 4、确保审计部可以独立向集团监事会提供所审查活动的分析、评价、建议 等信息。 第二条 制定本条例的依据 国家有关审计准则、法规，并结合集团的管理制度。 第二章 审计部的工作范围 第三条 审计部的工作范围是审计和检查集团相关部门或下属单位的 1、内部控制系统的恰当性、有效性。 2、信息的可靠性和完整性。 3、对有关政策、计划、程序、法规的遵循性。 4、资产的安全性。 5、资源使用的经济性和有效性。 6、经营和计划目标完成情况。 7、检察内部舞弊和欺诈行为。 8、上级部门临时指示的其他事项。 第三章 审计部工作职责和任务 第四条 审计部的工作职责和任务是对集团相关部门或下属单位开展 1、财务收支及其有关的各类经济活