审计实施方案79741.pdfVIP

审计实施方案 一、 组织机构 1、机构框图 2、企业内部质量管理体系 二、 方法内容措施 1、审计工作制度 2、审计工作进度计划 3、审计工作流程 4、 项目组人员（含项目负责人）岗位职责 5、 审计工作的内容、方法和措施 6、 有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施…… 1 审 计 实 施 方 案 一、组织机构： 1、机构框架图：组织框架及职责分工 委托合同订立之后，根据委托建设项目的规模、特点，委托的 具体内容（事前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、 工作重点），公司成立由注册造价师为主组成的专业配备比例合理的 项目审计小组。为了使项目人员熟悉有关建设项目法律、法规依据、 标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求，在正式工作前组织培训 学习，同时对所有项目组人员强调有关工作纪律，认真按时写好工作 日记。 a、采用如下组织形式 造价工程师 审核组组长 土建专业审核小组 安装专业审核小组 设备专业审核小组 道路专业审核小组 b、人员组成及分工 根据受托工程项目的具体专业特点，确定人员组成及分工； 一般组成： 组长1人；负责组织、协调、指挥； 2 专业小组长若干人；负责各专业小组的组织、协调、实施，针对 具体问题定方法、定原则、定标准； 总复核1人由总工担任；负责总控审核质量、研究决定审核中出 现的技术问题； 专业小组成员若干人；在小组长的安排下开展具体审核工作，收 集形成审核证据，编制审核工作底稿。 2、企业内部质量管理体系： a、确定项目负责人，明确各岗位职责、审计工作制度 指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项 目组的工作计划安排，任务分配、组织实施、项目小组成员的审核结 论及成果文件。 ①项目负责人工作职责：协助公司签订委托合同，制定审计实施 计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，主审具体业务， 复核项目组其它人员的审核结论，协调与建设方、监理方、施工方的 工作关系、组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料 的整理并归档。 ②项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体 的审计工作，出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单。 二、方法内容措施 1、审计工作制度： 严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单 3 位执业行为准则》的要求建立三级复核的业务质量控制体系，对于任 何成果文件都要经过具体审核人员自核、互核，项目负责人复核，公 司技术负责人的复核及法定代表人的签发三级复核程序。做到： a、廉不接受承包方的吃、请、娱乐；不个人单独与承包方 实施审核；现场工作期间不单独个人行动； b、勤勤奋工作，勤问参与工程项目的监理、业主、设计人员， 勤于测量工程量、观察施工做法； c、准计算、测量准确，对政策、合同理解把握准确，掌握信 息全面、准确； d、公公平、公正、公开执业。 2、审计工作进度计划： 根据建设方委托项目的规模及难易程度制定详细的进度计划： ①工作规模在1000 万元以内，20 个工作日完成全部工作，其中 初审资料、现场堪量8 个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定 单8 个工作日，出具正式的审计报告并审计资料归档4 个工作日。 ②工作规模在1000 万元以上，25 个工作日完成全部工作，其中 初审资料、现场堪量8 个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定 单13 个工作日，出具正式的审计报告并审计资料归档4 个工作日。 3、审计工作流程（详见流程图） 4