公司管理系统会计基础工作要求规范.pdfVIP

实用文档 . 会计基础工作规范 为了适应酒店经营的发展 , 使会计信息更好地为酒店经营与管理服务 , 特制 定本规定。 一、会计机构的设置： 1、严格按公司财务管理要求设置会计核算和财务管理岗位，会计核算的岗 位主要设置会计主管、 （出纳）收银等岗位。 2、财务管理岗位主要进行成本管理、预算管理、投资及分支机构管理、财 务分析。 3、岗位设置坚持不相容职务分离管理的原则，在满足此原则的前提下，以 上岗位可多岗一人，也可根据业务需要有些岗位不设置。 4、会计核算岗位人员必须取得会计从业资格。 以上各岗位，按酒店财务内控管理要求建立岗位职责，明确层级关系，工作 内容及任职条件等。 二、内部稽核制度 1、岗位分工与稽核：酒店财务必须明确现金、银行出纳人员不得兼任总分 类账及明细账的记账工作， 按规定权限进行审签， 审签后做记账凭证，再由专 （兼） 职稽核员或财务第一负责人稽核后，出纳方可签章付款；会计方可据以记账。 2、财务稽核的内容与要求 （1）内部稽核可由总账会计担任。 （2）经济业务的合法性和合规性。