(完整版)教育培训机构财务管理制度.pdf

7/1/2020 襄垣县松鼠智适应教育 培训学校 襄垣县松鼠智适应教育 培训学校 财务管 理制度 财务管 理制度 第一章 总则： 第一章 总则： 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作 用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学 用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学 校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章 现金管理制度 第二章 现金管理制度 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对 现金管理作如下规定。 现金管理作如下规定。 一、现金使用范围： 一、现金使用范围： 1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2．出差人员差旅费； 2．出差人员差旅费； 3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4．业务活动的零星支出备用金； 4．业务活动的零星支出备用金； 5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。 5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。 二、现金收付原则： 二、现金收付原则： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》 审批签章的，财务不予付款。 审批签章的，财务不予付款。 2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照 《员工借款管理》的规定办理。 2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照 《员工借款管理》的规定办理。 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、 不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金 不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金 以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。 以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出： 三、现金收入和支出： 1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以 收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。