（绩效管理方案)财务人员考核方案.doc

PAGE （绩效管理方案)财务人员考核方案  薪酬和绩效考核管理办法（财务部） 第壹章总则 第壹条为理顺人员薪酬分配关系，合理评价人员的行为和绩效，以充分调动广大人员的积极性和创造性，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于管辖范围内的公司全体人员。 第二章基薪的确定和薪酬额度管理 第三条人员的基薪由所于单位财务部门负责人依据人力资源部下达的预算总额和关联政策，于考虑工龄工资、加班工资和年终花红后合理制定，经分管的经理复核后，上报财务中心。 第四条人员基薪经财务中心审定后，报人力资源部审批。 第五条公司部门月度工资发放总额依以下公式计算确定： 公司部门月度工资发放总额=∑经人力资源部审定的该公司财会人员基薪×90%+工龄工资+加班工资 第六条于年终工资总额清算时，享有财务部门工资余额的支配权。 第三章工作绩效考核 第七条考核原则 1、客观、公正。 2、突出工作实绩。 3、部门绩效和个人绩效相结合：部门绩效占40%，个人绩效占60%。 4、纵向逐级考核：以直接上级对下级进行考核为主，资金部和管理部的专业考核作为补充。 第八条部门考核的内容和方法 部门绩效考核的内容包括公司业绩、任务绩效、管理绩效和周边绩效4个部分；考核方法采用定量考核和定性考核相结合。 实施考核时，公司业绩、任务绩效、管理绩效由财务经理负责评分，周边绩效由所于单位执行经理负责评分。 具体内容：比如详见下表1参考。 表1财务部门绩效考核的内容和考评方法 指标 考评目的或方法 公司业绩 1.EBITDA 促进所于单位计划指标的完成 2.RONOA% 促进所于单位计划指标的完成 3.NOCF 促进所于单位计划指标的完成 任务绩效 1.财务方案完成及时 月度、季度、年度财务方案及时完成 2.财务信息有效 定期及时、真实地提供支持决策的财务分析方案 3.财务监督情况 日常财务监督及时，各类资产账实相符，无重大盘亏 4.财务信息准确 会计核算、财务报表未出现差错 5.税务处理效果 充分利用国家税收优惠政策，不发生税务纠纷 6.资金供应及时和有效 执行公司资金统壹调配政策，不因资金短缺影响运营活动 7.临时任务完成情况 按期完成总部和上级布置的临时任务 管理绩效 1.预算控制情况 是否严格按预算制度来使用资金，是否有超预算的情况 2.财务费用控制 严格审核各部门费用开支，促进成本费用指标完成 周边绩效 部门合作满意度 部门间配合默契，不发生非原则性纠纷 认为需要陈述的部门重要事项 为了加深考评者的印象和减少分歧，能够分项简要陈述本部门工作表现突出和不足的事项。 第九条部门负责人绩效考核的内容和方法 部门负责人考核的内容包括直接上级满意度、工作计划完成情况、内外部协调和沟通、财务管理制度执行情况、团队建设以及出勤情况等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采用定性考核。 实施考核时，第2项由所于单位执行经理负责考核，其他各项由经理负责考核。 详细内容见下表2。 表2财务部门负责人绩效考核的内容和考评方法 序号 指标 考评方法 1 直接上级满意度 直接上级对被考评者的月度工作的总体印象 2 积极和所于单位协调配合 直接上级依据所于单位反映合理评价 3 月度工作计划制定和完成情况 是否按月制定工作计划，且组织完成 4 公司财务管理制度执行情况 积极行事财务监督，无违规事项发生 5 团队建设 部门内部配合默契，下属工作积极性高 6 税务、金融等部门的有效协调和沟通 直接上级依据外部单位反映合理评价 7 重要事项请示和汇报情况 直接上级依据实际情况合理评价 8 部门出勤率 部门实出勤天数/部门应出勤天数 9 个人出勤率 个人实出勤天数/个人应出勤天数 10 临时任务完成情况 直接上级依据实际情况合理评价 被考评者认为需要陈述的重要事项 为了加深考评者的印象和减少分歧，能够分项简要陈述本人表现突出和不足的事项。 第十条人员绩效考核的内容和方法 人员绩效考核的内容包括直接上级满意度、本职工作完成的规范性、本职工作完成的及时性、本职工作完成的正确性、团队合作精神、业务间的协调和沟通以及出勤情况等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采用定性考核。详细内容见下表3。 人员绩效考核由所于财务部门负责人负责考核，但需报财务经理审核确认。 表3壹般财会人员绩效考核的内容和考评方法 序号 指标 考评方法 1 直接上级满意度 直接上级对被考评者的月度工作的总体印象 2 本职工作完成的规范性 是否按财经法规和制度规定的要求完成本职工作 3 本职工作完成的及时性 是否于规定的时间内完成本职工作 4 本职工作完成的正确性 本职工作出错次数，有无重大差错，是否造成重要影响 5 团队合作精神 积极主动地配合关联工作，下属工作积极性高 6 业务间的协调和沟通 内外部业务间的协调和沟通