金海洋化工财务管理系统规章制度(新).pdfVIP

实用标准文档 金海洋化工科技股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司财务管理，规范财务行为，保护股东及其相关方的 合法权益，建立现代企业制度，根据《会计法》《企业财务通则》 《企业财务会计报告条例》《公司章程》和有关法律、行政法规 的规定，制定本制度。 第二条 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营 运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财 务监督和财务信息管理。 第三条 公司股东大会、董事会和总经理，依照法律、法规、《企业财务 通则》和《公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。 第四条 在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理 的实施细则或管理办法。 第二章 财务管理职能 第一条 财务统一实行严格的审批制度， 保证公司资金运用安全高效， 监控 到位。 发挥财务在公司生产经营管理和提高经济效益中的作用。 第二条 ( 一) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强生产经营核算 文案大全 实用标准文档 ( 二) 积极为生产经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促 进公司取得良好的 ( 三) ( 四) ( 五) 积极主动与相关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法 ( 六) 第三条 财务部门有部门负责人、会计、出纳等人员组成，并兼管公司的审计 工作。 第四条 公司所有部门和职员办理任何财会事务，必须遵守本规定。 第三章 财务工作管理 第五条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整 第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签 字。 第八条 财务工作人员应当会同各相关管理部门定期进行财务清查，保证帐簿 记录与实物、款项相符，接受并积极配合职能部门的检查。 第九条 财务工作人员应根据帐簿记录，按月编制会计报表，上报公司最高权 力机构以及报送有关部门。 第十条 财务工作人员对本公司的各项经济指标实行会计监督。对不真实、不 合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予 文案大全 实用标准文档 以退回，要求当事人更正、补充。 第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理 书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无 第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第十三条 财务审计每半年一次，审计人员根据审计事项实行审计。 第十四条 财务工作人员以及财物管理人员调动工作或者离职，必须与接管人 第四章 支票和汇兑结算管理 第十五条 支票由出纳员专人保管。支票使用、汇款时必须有“付款审批单” ， 经总经理、分管经理签字批准、财务负责人复审签字，然后将支票按 批准金额封头，加盖印鉴、填写日期、用途、登记号码，领用人在支 第十六条 支票付款应在签发之日起三个工作日内清算，预付汇款的应在货物到 达之日起三个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“付款 审批单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣 还不足，逐月延扣以后的工资，责任