xx公司财务部考核制度.pdf

xx 公司财务部考核制度 依据总部财务大纲要求，为保证数据的及时、准确、完整，做到日事日毕，明确 各岗位职责，在原分工基础上对相关职位的职责予以明确。从目前执行的情况来看，各 方面工作基本符合公司的要求，但仍存在不尽人意或须改进的地方。针对目前存在的一 些问题，同时为进一步提高财务各岗位的工作效率、调动员工积极性和明确责任，特制 定本考核制度。 一、考核内容：包括日常工作内容和具体考核内容工作两项。因日常工作内容大纲及各 岗位都有明确的规定，在此不在赘述。只列具体考核的相关内容。 (一）主办会计 1、每月 30 日（31 日）对本部库房安排实地盘点，并按公司要求在次月 5 日前核 对并上报盘点表。若在盘点和制作盘点表的工作过程中，因人为因素或主观原 因导致存在的问题未及时发现，由此而造成的货损，由其承担。每月盘点底单 等原始资料必须同当月盘点表一起装订保存。 2、每月 25 日按时向公司上报当月开票明细表，开票明细表各栏目内容必须按公 司要求的格式填写。在上报开票明细表前须做好本月利润、税款等的测算工作， 并经财务总监签字同意后方可上报。 3、每月 7日前关帐：在关帐前必须检查总帐各科目的余额情况、物流同总帐之间 及物流与物流各模块之间的对应关系等。当月的帐务必须在关帐前处理完毕， 否则，不允许关帐。主办会计应对公司整个帐务正确性、真实性、及时性负责， 及时全面监督检查财务部各岗位的工作情况。 4、关帐后，按总部要求做好报表的上报及同总部的对帐工作。 5、必须按月以总部要求的内容和附件装订每月的会计凭证并保存。 6、负责装订并保存每月纳税申报表等资料，保证上述相关资料的真实完整。 7、经销商之间转款必须以三方签定的《转款协议》为准（转款协议作为凭证的附 件）。否则，不允许随意在经销商之间转帐。 8、按时完成上级领导布置的其它临时性工作。 (二）费用会计 严格执行销售公司[2004]001号、002 号关于《分子公司资金和费用管理办法》 和《分子公司广告促销费管理办法》之规定。 1、次月10日前将《分公司日常费用、零星广告促销、工资、资金划款跟踪表》、 《资金分类明细表》报销售公司费用会计及大区财务专员。 2、当天费用支出及时入帐，制作凭证后交出纳支付款。 3、及时对办事处的费用核销，在收到费用单据时对费用单据进行初审，签字后交 财务总监和分公司经理审核签字，制作记帐凭证。 4、没有分公司经理及财务总监签字的费用单据，不得制作记帐凭证。对借款5000 元以上、单项费用支出10000元以上的需要报大区财务专员审批，分公司经理、 财务总监单次或单项超过 5000 元的开支或月累计超过 10000 元的所有开支由 大区财专员审批。 5、每月6 日前制作帐务监督表中《其他应收款》部分。 6、每月 10 日前制作并上报财务总监、分公司经理上月办事处和本部各部门费用 明细表。 7、对专项划款支付前，编制《专项划款申请单》，经分公司经理、财务总监、大 区财务专员审批后报销售公司相关费用责任会计，批复后专款专用，当月已批 已划未付的，应督促出纳划回，下月需用的，必须重新报批。 8、按照“非零星广告促销费实行预算审批、方案审批、支付审批”三分开审批原 则，根据总部下发次月“非零星广告促销预算总额度”由分公司活动推广经理、 产品推广经理、分公司经理、财务总监共同确定，负责督促策划部文员及时编 制《非零星广告促销预算申请表》，并于每月28日前通过财务总监邮箱将下月 《非零星广告促销预算申请表》报销售公司费用责任会计处，同时抄送大区市 场总监、财务专员，市场管理部在下月2 月前审批完毕，未经上述人员批准不 得申请《方案审批》。 9、综合部每月对员工工资表的编制必须在次月 5日前，奖金表的编制必须在次月 10日前完成，费用会计负责督促综合部将工资表及奖金表报送室财务总监、大 区财务专员，经大区财务专员审批报销售公司费用责任会计处。 10、督促并及时清理个人借款，对跨月借款未核销又无正当理由的，提供明细由 综合部在每月工资中全额扣除。