财务公司操作风险控制探讨.pdf

酒钢集团财务有限公司操作风险控制探讨 企业资金管理水平的高低， 直接影响着集团企业的资金运行效率 和运营管理水平。 酒钢集团财务有限公司是挖掘酒钢集团内部资金潜 力，调剂内部资金余缺，安全有效地管理和调度集团公司内部资金， 提高整个集团的资金运作效率的必然选择。 财务公司由于其经营的特 殊性 ,风险对其来说似乎是与生俱来的 , 操作风险又是其在经营和发 展过程中面临的最常见 ,也是最主要的风险。因此加强财务公司操作 风险管理 ,探索操作风险管理新技术也是适应国际银行业监管当局的 需要。 一、 操作风险定义 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是： 由于不完善或 失灵的内部程序、人员和系统，或者外部事件导致损失的风险。全球 风险专业人员协会则认为， 操作风险是与业务操作相联系的风险， 包 括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操 作战略风险。 国际比较认可的操作风险大体可归纳为：人的行为和动因犯罪、 有意差错、无意差错、流程设计不合理、流程执行不准确、流程执行 的信息披露不适当或不充分、技术系统规划不合理、软硬件不支持、 信息安全无保障等。 二、操作风险类型 操作风险存在于公司各种业务的自然过程之中， 操作风险涵盖内 容非常复杂。 巴塞尔委员会按照银行损失事件的类型对操作风险进行 了七种类型的划分， 结合财务公司实际情况， 我公司操作风险可按以 下四种风险分类：人员风险、流程风险、系统风险和外部事件风险。 三、操作风险的特点 操作风险相对于信用风险、 市场风险有其显著特点， 主要体现在 以下几个方面： （一）广泛性 操作风险的覆盖面非常广泛， 几乎包括所有部门， 几乎覆盖公司 经营管理所有方面， 操作风险不仅存在于业务流程中， 也存在于风险 管理本身实施过程中。 （二）内生性 除自然灾害及不可预测的意外事件外， 操作风险的风险因素绝大 多数由公司内部不合格的操作因素引起， 而且单个操作风险因素和操 作风险损失之间不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。 （三）不对称性 操作风险的发生频率和损失严重程度不对称， 有两类情况： 一是 可能经常发生， 但发生后损失程度较低的操作风险； 二是发生频率很 低，但一旦发生后果却非常严重的操作风险， 这使得操作风险在分布 上呈现出肥尾的不对称性。 （四）计量的复杂性 一是操作风险成为当前最难以计量的风险， 其原因在于： 涉及领 域宽广，涵盖公司业务方方面面，相当分散；二是形成原因复杂。操 作风险成因有外部事件影响， 而大部分是内部制造， 其表现形式和形 成原因依赖于前后关联的事件， 而这些事件又往往不容易辨别。 三是 损失具有不确定性， 既包括发生频率很高， 损失较小或无损失的操作 失误性风险，也包括发生频率很低，损失巨大的意外风险。 （五）高危害性 操作风险无处不在， 随时随地都有可能发生， 一旦发生损失严重 的操作性风险事件，造成的后果不可估量。 （六）可转化性 在实践中，操作风险还通常可以转化为市场风险和信用风险。 四、操作风险管理存在的问题 （一）员工风险意识不强 公司部分员工法制