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协创数据技术有限公司
实施利润中心管理方案
一、目的:
集团公司以各子公司为利润主体, 分贝确定各自的业务模式和利
润形成模式;以实现公司整体利润最大化, 促进公司整体利益为目的;
采用相对比较公允的市场机制,便于利润主体之间的良性竞争;
必要时各利润中心可以针对各自内部的具体情况, 再次细分二级
利润中心,以促进目标的达成,并形成有针对性的奖励机制。
二、原则:
以公司整体利益为核心, 以公平、公允为原则平衡各利益主体之
间的关系。各利润中心负责人必须树立“一枝独秀不是春”的观念
各利润中心按合理的分配标准, 承担公司运作必须的、 不能直接
创造效益且不能形成利润主体的费用
各利润中心必须有自己的利润形成模式,有相应的利润支撑点,
以支撑点为核心,充分利用利益相关联的资源(人、财、物) 。也即
合理配置各利润中心的资源,同时有权优化各项资源。
明确核心责任人, 维护公司整体利益的前提下, 对利润中心的效
益负责,带领团队积极寻找利润提升空间,对利润中心小团体负责,
并承担风险,享受利润中心的效益分配。
利润中心责任人对集团公司立具备法律效力的责任状
三、利润中心的划分:
(一)、协创数据技术有限公司 (包含西丽分公司),也称研发利润
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中心
作为集团公司的主体,拥有项目研发职能,以市场导向,开发市
场需要的产品, 以产品的技术含量和市场需求量为利润的支撑点, 形
成利润中心。
该中心主要包括: 现在的研发部、 项目部和协创数据技术有限公
司分公司(西丽)
该中心的利润模式:
1 、该利润中心以市场导向,所有立项的产品,按实际投放市场
销售数量作为计算收入的基数, 按产品的基数含量和研发的投入计算
单价,在保证有足够市场盈利空间的前提下, 可以有利润中心自己确
定
2 、西丽分公司代工部门的收入以及其他公司占用我公司资源的
收入
3 、成本费用: 办公场地 (含宿舍)费用,设备占用费, 水电费,
人员工资,期间费用, 公共资源分摊费用 ,相应的产品售后服务费,
运输费,资金占用费用,试产费用、研发物料费等于产品研发相关的
费用以及由于研发的原因引起的相关费用
(二)、销售利润中心
该中心以产品的销售为利润支撑点
主要包括:商务中心、海外业务等(若有业务人员有勇气单独承
担利润中心的职责,可以归属到偶米利润中心)
毛利 =产品的销售价格 -BOM成本 - 研发利润中心的成本 - 委外加工
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费(委托东莞协创数据技术有限公司)
委外加工费的确认: 原则上以市场公允价格, 利润中心之间协商
一致;若不能达成一致,双方可再次共同探讨达成一致价格的办法;
最终无法达成一致时,按市场询价的加权平均值确定。 建议:需找一
种固定的报价模式(利润中心之间相互认可的)
净利 =毛利 - 办公场地(含宿舍)费用 - 设备占用费 - 水电费 - 人员
工资 - 期间费用 - 公共资源分摊费用 - 产品售后服务费 - 运输费 - 资金占
用费用
属于集团业务, 必须首先满足集团生产加工中心的产能, 当集团
生产加工中心产能饱和状态时可以考虑发给集团以
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