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* 第6章 现金管理系统 XX学校 主讲人：XXX P* 教学组织 教学目标： 1、掌握现金管理系统的初始化设置； 2、掌握现金管理系统的日常业务处理； 3、掌握现金管理系统的期末处理； 实践任务1：根据要求，录入现金管理系统的初始化数据； 实践任务2：根据要求，录入现金日记账和银行存款日记账等日常账务处理； 实践任务3：根据要求，进行期末处理。 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识；excel基础知识 P* 系统概述 现金包括企业的库存现金和银行存款。现金管理系统用于管理企业范围内的现金流动和控制现金的业务操作。通过现金管理系统，使用者可以直接查询到企业的现金流动状况，并分析企业范围的现金管理需求和货币风险，确保现金资源的流动性。同时，现金管理系统可以管理企业日常使用的各种票据，例如支票。 现金管理系统主要处理企业中的日常出纳业务，即现金业务、银行业务、票据管理以及相关报表等内容。主要包括现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单、支票等业务。 现金管理系统可以和总账系统连用，也可以单独使用。 P* 总流程图 P* 初始化 基础资料 科目、银行账号、结算方式等 系统参数选项 结账与总账期间同步 自动生成对方科目日记账 允许从总账引入日记账 与总账对账期末余额不等时不允许结账 初始数据录入 新科目的初始化 P* 初始化——基础资料 科目 现金科目、银行科目、出日记账：只有在科目属性中选择上这三项，才可以引入到现金管理中作为现金类科目。 从总账引入科目时，对于设置核算所有币别的科目系统会自动分币别引入多个账户。 现金管理系统中不能将总账系统中银行存款科目下挂的核算项目作为明细科目引入，只能将核算项目设为银行科目的下级明细科目，然后再引入。 返回目录 P* 初始化——系统参数选项 会计期间：账套启用之前没有数据，启用后显示正确的启用会计期间，当前会计期间 返回目录 P* 初始化——系统参数选项 结账与总账期间同步：指总账必须在现金管理系统结账后方可结账。 若选上此选项，现金管理系统尚未结账，总账系统结账时则会提示如下图（右）： 自动生成对方科目日记账：新增现金/银行存款日记账时，若对方科目有现金、银行存款科目，则自动生成该现金、银行存款科目的日记账。 返回目录 P* 初始化——初始数据录入 新科目初始化 结束初始化后，如果总账系统新增了现金类科目，现金管理系统不能自动增加，需要重新引入新科目（标注1），并结束新科目的初始化（标注2）。 对于在结束初始化后引入的新科目，只能查询引入期间以后期间的报表数据。如账套启用在2004年10期，在11期新增了一现金科目，从总账引入科目，引期间为2004年11期，则在查询相关的现金报表时，只能查询2004年11期以后的报表数据，不能查询2004年10期的报表数据。查询其他的现金的相关报表也是同样处理。 返回目录 路径：系统设置——初始化——现金管理——初始数据录入 P* 初始化——初始数据录入要点 只有科目属性为“现金科目”、“银行存款”科目的会计科目才能从总账系统引入现金管理系统。 必须试算平衡才能结束初始化。 P* 日记账的处理流程 录入日记账的两种方式 从总账引入日记账 手工增加日记账 P* 票据的处理流程 现金系统票据的含义 票据备查簿 支票管理 P* 现金系统票据的含义 现金系统的票据是广义上的结算凭证，范围比应收应付系统更大，应收应付系统只核算银行承兑汇票和商业承兑汇票，现金系统除此之外还包括了支票、银行汇票、本票、托收承付凭证等多种结算凭证。 返回目录 P* 票据备查簿 收款的支票可以在现金管理中增加，付款的支票却不能在现金管理中增加，只能查询，并生成凭证。 在现金管理系统对票据所做的背书、核销操作仅起备查、标记作用，建议若对票据有后续业务发生（如背书、退票等）在应收应付系统进行。 当票据备查簿管理的是商业承兑汇票和银行承兑汇票时，现金管理系统与应收款、应付款管理系统中的应收、应付票据实现完全共享。（需要在应收/应付款系统中选择系统参数——应收票据与现金系统同步）用户可选择在现金管理或应收款、应付款管理系统录入外来票据，这些票据会同时在另一系统出现。当然，其中一个系统尚未启用时，不影响启用系统的操作。也可以说，它们是启用后才同步，初始化的信息必须在两个系统分别建立。在应用两系统同步时，设计的作业规则最好使票据在一个系统录入（如现金管理系统），这更利于企业的管理和控制。 返回目录 路径：财务会计——现金管理——票据——票据备查簿 P* 支票管理