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小额贷款公司内控制度 第一章 总则 第一条 为促进公司建立和健全内部控制，防范金融风 险，保障公司体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银 行业监督管理法》 、《中华人民共和国商业银行法》 、《中华 人民共和国公司法》和《××省小额贷款公司暂行办法》 等法律法规及相关文件的要求，结合公司实际情况制定本 管理制度。 第二条 内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和 实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中 控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条 公司内部控制的目标： （一） 确保国家法律规定和公司内部规章制度的执行。 （二） 确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充 分实现。 （三） 确保风险管理体系的有效性。 （四） 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及 时、真实、准确、完整。 第四条 内部控制要贯彻全面、审慎、有效、独立的原 则，具体包括： （一）内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操 作环节，覆盖所有的岗位，并由全体人员参与，任何决策和 操作均应当有案可查。 （二）内部控制要以防范风险和审慎经营为出发点，公 司的经营管理应当体现“内控优先”的要求。 （三）内部控制要具有高度的权威性，任何人不得拥有 不受内部控制的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及 时反馈和纠正。 （四）内部控制的监督，公司所有人员均有直接向董事 会、监事和高级管理层报告的权力。 第二章 内部控制的基本要求 第五条 建立良好的分工合理、职责明确、相互制衡、 报告关系清晰的组织机构，为内部控制的有效性提供必要的 前提条件。 第六条 董事会、监事和高级管理层要充分认识自身对 内部控制所承担的责任。 第七条 建立科学有效的激励约束机制，培育良好的企 业精神和内部控制文化，从而创造全体职工均能了解且能履 行职责的环境。 第八条 建立有效的核对、监控制度，对各种帐证、报 表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘 点，对柜台办理的业务实行复核和事后监督把关，对重要业 务实行双签有效的制度， 对授权、 授信的执行情况进行监控。 第九条 建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意 外事件或紧急情况发生时，应当按照应急预案及时作出应急 处置，以预防或减少可能存在的损失，确保业务持续开展。 第十条 聘请法律顾问，协助公司处理法律事务，确保 各项业务的合法有效。 第十一条 建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事 会、监事和高级管理人员及时、准确地了解公司的经营和风 险状况。 第三章 授信的内部控制 第十二条 建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信 实行统一管理。 防止违反信贷原则发放关系贷款、 人情贷款。 第十三条 授信岗位设置要分工合理、明确，岗位之间 相互配合、互相制约，做到审贷分离、业务经办和会计账务 处理分离。 第十四条 建立统一的授信操作规程，明确贷前调查、 贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和岗位职责要求。 第四章 柜台业务的内部控制 第十五条 对每日营业终了的账务实施有效管理 ，当天 的票据当天入账。对发现的错帐和未提出的票据或退票，要 履行内部审批和登记手续。 第十六条 严格执行“章、证、押”三分管制度，使用 和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证， 使用和管理密押、压数机的人员不