仓库盘点办法.pdfVIP

仓库盘点办法 1. 总则 1.1. 制定目的 为规范仓库盘点作业，确保仓库料账一致，配合年度会计审核，特制定本办法。 1.2. 适用范围 本公司各类仓库之物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，悉依 本办法执行。 1.3. 权责单位 1) 资材部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 2) 总经理负责本办制定、修改、废止之核准。 2. 盘点的方法 2.1. 缺料盘点法 当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时作盘点工作，称为缺料盘 点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与账目 是否相符。 2.2. 循环盘点法 又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准 确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。 2.3. 定期盘点法 又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间（如一天或两天等），对存货实施 盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次（上市公司）或一年一次 （非上市公司）。 3. 盘点计划 定期盘点通常应拟定盘点计划，除仓库盘点外，现场、协力厂商也应进行盘点。以 仓库盘点为例，应做如下工作： 3.1. 盘点准备 1) 申请盘点所需要的表单，“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料，盘 点清册用于汇总物料库存资料。 2) 召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域负责人，确定盘点的 各项工作的分工。 3) 申请特殊度量工具、印章及其他需用品。 4) 确定盘点日期。 5) 各单位指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组 并指定小组负责人。 6) 对盘点人员作教育训练，由公司负责对各小负责人作训练，各小级负责人对所 属人员作训练。 3.2. 初盘作业 1) 指定时间停止仓库物料进出。 2) 各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域，至少每两人一组，在仓管员引导下 进行各项物料的清点工作。 3) 初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、 存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一种物一张卡。 4) 盘点卡一式三联，一联贴于物料上，两联转交复盘人员。 5) 初盘负责人组织专人根据盘点卡资料，填写盘点清册，将物料盘点卡资料填入。 盘点清册一式三联，一联存被盘仓库，另两联交复盘人员。 3.3. 复盘作业 1) 初盘结束后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及安盘人员 代表的引导下进行物料复盘工作。 2) 复盘可采用 100%复盘，也可采用抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比 例不可低于30%。 3) 复盘人员根据实际状况，可采用由账至物的抽盘或由物至账的抽盘作业。 A) 由账至物，即在盘点清册上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点 清册、盘点卡与实物三者是否一致。 B) 由物至账，即在现场随意指定一种物料，再由此回推盘点清册、盘点卡并核 对三者是否相符。 4) 复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认；对核对有误的， 应会同初盘人员、仓管员修改盘点卡、盘点清册中所载的数量，并签字负责。 5) 复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。 3.4. 盘点注意事项 1) 备齐盘点所需各项物品。 2) 参加盘点的人员均须挑选，并训练。 3) 决定仓库停止物料进出的单，以避免一物二盘或漏盘。 4) 应尽量使现场存货量最少。 5) 应划分盘点区域，并指定初盘、复盘及配合人员。 6) 公司盘点领导小组一