支付结算基础课件解读.ppt

票据的分类 银行承兑汇票 ---- 票样 1 、银行本票的定义 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项， 均可以使用银行本票。 银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可 以用于支取现金。 银行本票分为 不定额本票 和 定额本票 两种。 定额银行本票面额为 1 千元、 5 千元、 1 万元和 5 万元 。 银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支行批 准办理银行本票业务的银行机构。 票据的分类 票据的分类 2 、银行本票的票面要素 （ 1 ）标明其为“本票字样” （ 2 ）无条件支付承诺 （ 3 ）出票人签章 （ 4 ）出票日期和地点 （ 5 ）确定的金额 （ 6 ）收款人和指定人姓名 票据的分类 银行本票的票样： 票据的分类 1 、支票的定义： 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票限于同城使用 。 支票有普通支票、现金支票和转账支票三种，目前用于业务 结算的支票种类为 转账支票 。 支票上印未有现金或转账字样的为普通支票，普通支票可以 用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平 行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。 票据的分类 2 、支票的票面要素 （ 1 ）公司签发支票的使用地域范围是本市； （ 2 ）支票有效期为 10 天（ 从签发支票之日算起），到期日为节 假日的依次顺延；超过期限的支票不可接收； （ 3 ）出票日期：缺少出票年月日的支票是无效支票 （ 4 ）金额：大写顶栏，大小写不得涂改，数字后有货币单位 （元、角、分）。特别注意“贰”、“叁”、“整”的写法； （ 5 ）出票人签章：没有出票人签章的支票无效，图章颠倒的有 效； （ 6 ）收款人名称：注意必须与本单位名称一字不差； 票据的分类 普通支票样本 票据的分类 现金支票样本 支 付 结 算 基 础 知 识 部门：营业部 制作人：杨丽玲 2014 年 3 月 培 训 提 纲 1. 支付结算办法 3. 业务流程 4. 建设规划 2. 账户管理篇 4. 现代化支付篇 3. 票据与凭证篇 定义： 《支付结算办法》中所称 支付结算 是指 单位、个人在社会经济活动中使用 票据、信用卡 和汇兑、托收承付、委托收款 等结算方式进行货 币给付及其资金清算的行为。 支付结算工作的 任务 ，是根据经济往来组织 支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按 照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付 结算，保障支付结算活动的正常进行。 支付结算办法 —— 总则 银行 是支付结算和资金清算的 中介机构 。 单位、个人和银行应当按照 《银行账户管理办法》 的规 定开立、使用账户。 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户 内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。 没有开立存款账户的 个人 向银行交付款项后，也 可以 通过银行办理支付结算。 办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民 身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、 护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家 有关规定的身份证件。 支付结算办法 —— 总则 支付结算工具 票据 和 结算凭证 是办理支付结算的工具。 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按 中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规 定的结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据， 票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的 结算凭证，银行不予受理。 支付结算办法 —— 总则 支付结算的基本原则 单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列 原则： 一、恪守信用，履约付款； 二、谁的钱进谁的账，由谁支配； 三、银行不垫款。 支付结算办法 —— 总则 注意存款保密 银行依法为单位、个人在银行开立的 存款账户 的存款保密 ，维护其资金的自主权支配权。对单 位、个人在银行开立上述存