内部控制手册-内控评价.pdfVIP

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2020-07-08 发布于江西
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内部控制手册-内控评价.pdf

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20.1 内控评价 1.1概述规定了XXX股份有限公司及其下属公司的内部控制评价管理过程。旨在确保企业内控制度设计合理，控制措施实施有效。发现并控制企业内控缺陷，降低企业运营风险，完善企业内部控制体系。 1.2适用范围适用于XXX股份有限公司及其下属公司。 1.3相关制度暂缺，建议补充相关制度。 1.4职责分暂缺，建议补充相应的职责分工。 1 1.5流程图 20.1 内控评价公司管理层或其授权内控评价部门内控评价小组被评价单位/部门机构开始 PR1/ 否 PR2 确定内控评价工作方案 PR3 审批 PR4/ PR5 成立内控评价工作小组是现场测试并编制工作底稿 PR7 汇总工作底稿、初步确定内部控制缺陷 PR8 相关责任人确认 PR9 汇总评价结果和内控缺陷编制内部控制评价报审定后披露告提出内控整改意见汇报整改成果实施内控缺陷整改 PR11 内控评价资料归档保存结束 2 1.6控制矩阵应用系统控制控制措施应用系统风险编号风险描述控制类型控制措施系统控制编号控制所属日措施模块 /