旭辉集团股份有限公司财务管理制度 .pdf

旭辉集团股份有限公司 财 务 管 理 制 度 旭辉集团财务管理部 目 录 一、 旭辉集团费用开支管理制度……………………………………………………………….1 二、 旭辉集团成本开支管理制度…………………………………………………………….…6 三、 旭辉集团银行帐户管理制度…………………………………………………………….…12 四、 旭辉集团票据管理制度……………………………………………………………….……15 五、 旭辉集团发票、收据管理制度……………………………………………………….……17 六、 旭辉集团会计档案管理制度……………………………………………………………….20 七、 旭辉集团各类财务报告的编制与分析制度……………………………………………….25 八、 旭辉集团财务信息汇总制度……………………………………………………………….29 九、 旭辉集团财务部合同管理制度…………………………………………………………….30 十、 旭辉集团印鉴管理制度…………………………………………………………………….32 十一、 旭辉集团财务工作移交制度…………………………………………………………….34 十二、 旭辉集团销售案场收付款管理制度…………………………….………………………36 十三、 旭辉集团物业收费管理制度………………………………….…………………………38 十四、 旭辉集团现金管理制度……………………………….…………………………………40 十五、 旭辉集团资产管理制度………………………………………………………………….43 十六、 旭辉集团往来帐款管理制度…………………………………………………………….45 十七、 旭辉集团预算管理制度…………………………………………………………………48 十八、 旭辉集团股份有限公司参与一级市场认购新股管理办法……………………………51 十九、 关于上报新开发项目财务环境分析报告的通知………………………………………54 二十、 旭辉集团合同付款管理作业指引………………………………………………………56 二十一、 关于规范集团对外披露财务信息的通知……………………………………………61 二十二、 房地产项目 EVA 值计算作业指引…………………………………….…………….63 二十三、 盈利预测编制流程作业指引…………………………………………………………66 二十四、 现金流计划编制作业指引……………………………………………………………72 二十五、 资金计划管理办法……………………………………………………………………78 二十六、 资金计划管理作业指引………………………………………………………………80 1 旭辉集团财务管理部 旭辉集团费用开支管理制度 第一条： 为加强旭辉集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益 和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。 第二条： 本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费 用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用）， 但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管 理制度另行规定）。 第三条： 旭辉集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该 公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目 公司负责人的，由被授权