第五章项目的实施.PDF

第五章 项目的实施 5.1 资金的管理 很多时候，大部分开发和建立的项目的时间都在造预算、以及说服资助者投资项 目上了。资金是关系到项目成功与否的一个最重要的因素，如果没有处理好会带 来很多的麻烦。本章将让你了解整个财务过程，一些关于管理财务的关键问题， 以及提供一些可以使财务管理简单快捷的方法。 5.1.1 钱从哪里来：由资助者分配 资助者给钱的过程一般叫支付（disbursement ），你需要与他们核实支付的时间和 形式。不同的支付方式，都会影响你如何计划和管理财务，所以有必要事先知道 他们将会采用何种支付方式。下表列出了几种典型的支付方式。 表11：项目资金的不同支付方式和类型 支付类型 具体情况 对你的意义 提前支付所有 资助者在项目开始之前就支付全部 通常是最佳选择，因为 (All in advance) 的钱，主要用于小额资金和短期项目 你可以灵活运用并且避 免了现金流通问题 提前支付大部分 你提前收到大部分资金（一般80 ％）， 这意味着你首先要垫付 (Most in 其余的在项目成功，报告和结果都按 最后的资金或者推辞支 advance) 要求完成之后支付。经常应用于中小 付。在你没有其他现金 额的资金。资助者可以对项目的质 来源的情况下可能会造 量，时间进度有所控制。 成问题。 凭开销证明支付 通常用于短期的咨询工作，实报实销 如果你没有其他的现金 欠款 所用的金额。 来源在收到支付资金之 (Payment in 前可以代替，那么管理 arrears based on 上会有困难 proof of expenditure) 阶段性的提前 在项目开始时有一个启动资金，然后 如果你对现金没有正确 支付 根据项目的完成进度在每阶段开始时 预测流量(cashflow)，或 (Stage advance) 支付一部分钱，在项目完成以后可能 者你不能完成所计划的 还有一次支付。 项目，那么最后你的现 适用于中、大额的资金，让资助者能 金流量将会出现很多问 够监测项目进度，从而保证你完成了 题。 额定目标。 - 62 - 银行担保 你的银行需要签订一份协议，如果你 小型机构应该尽量避免 (Payment with 的项目不能完成，那么你需要偿还全 这种方式，除非你在银 bank guarantee) 部或大部分的预付款给资助者。一般 行有大量的资金。不管 用于大、中型的项目。银行担保可能 怎样，如果采用这种方 很昂贵且银行只会在认为你有能力偿 式，银行方面通常不会 还的情况下才提供担保。这意味着你 给你任何选择。 需要在银行有足够的准备金，或者放 置一些保证押金，且这些钱在整个项 目进行中不能动用。 如果迟了支付钱 有时候资助者会支付得比较迟，如果项目没有按时收到捐助将可能失去项目成员 的支持，让项目合作伙伴及其他利益方失望，还有可能错过了重要的截止日期、 错失适合野外工作的季节、甚至导致项目失败。以下是如何避免这种情况发生的 几个注意事项。 • 确认你提前掌握了支付日程安排──尽量与资助者协商，找一个最适合你 自己的安排计划。 • 仔细计划你的项