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企业内控管理制度之采购制度及流程
1、公司采购职能由物资部统一管理，采购部门具体承办，工程设计部门、生产部门根据设计要求、生产计划及时安排采购计划（书面形式），财务部门负责过程控制与监督。 2、物资部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输和产品销售运输。
3、人事行政部门负责办公用品及非生产用电子设备、运输设备的采购
4、采购流程：
采购计划—— 采购申请→部门经理—— 审批→物资部门（库存核实）——询价采购订单、合同（采购委员会审议）→实施采购——货到—— 验收入库（收料单或入库单）——发票单据齐全→物资部门经理——审核→分管副总经理——审批→行政副总经理——审批（10万元以内终审）→总经理、董事长——审批（10万元以上终审）→财务副总经理——根据资金情况审批→出纳付款——供应商（报销人）
5、采购分类
（1） 生产物资采购：
包括：生产用原材料、辅料、五金备件、劳护用品、低值易耗品等
（2） 办公用品采购
包括：办公耗材、电脑及配件、其它零星物资、培训资料、书刊等.
(3) 固定资产采购
包括：机器设备、房屋、大额资产
(4) 物流采购： 包括：物资采购的运入，产品销售的运出
6、 职能归口
物资部与人事行政部对于具体的专业采购可委托具体的采购部门和专业人员负责。具体的职能部门和经办人员需将采购情况汇报至物资部门，共同办理验收入库与请款手续。
7、 采购程序：
（1） 一般各部门将计划所需的物资采购申请汇总审批后报归口的采购职能部门。采购申请必须由采购申请人、部门经理签字确认，金额较大的必须报总经理、董事长审批。
（2） 采购申请一式二联（一联存根、一联财务联）。申请人申请采购时将财务联交归口的采购职能部门（物资部）。采购请款时将财务联附于原始发票后。 （3） 对用于生产加工的专用材料，生产部门申请采购时，需附有材料(设备、配件等)名称、编号、材料规格、要求、数量等详细说明。采购部门按采购申请单上所列项目询价（供应厂商及供应价格，不少于三家）、定价、签订合同、下单采购。
（4）采购物资送到后，质检部及采购申请部门验收物资的数量、质量、规格等。验收合格后办理相应的验收入库手续。
8、 请款程序：
物资验收确认完毕，由采购经办人员将“发票”、“验收单”、“供应商的送货回单”、“采购申请财务联”、“采购订单或合同”、“请款单”核对确认无误后，经归口的采购职能部门经理签字确认，报财务审核。财务审核确认后报总经理、董事长审批。总经理、董事长审批完毕，财务根据合同或约定付款。
9、每月末28日为公司结账日。各采购职能部门需将当月的发生的采购进行汇总报至财务部。物资部、业务部根据实际发生汇总当月的运输费用，以报表方式报至财务部。
10、 对于长期固定的采购项目应与供应厂商约定付款期限（月结30天、60天或90天），付款方式尽量采用转账方式支付（1000元以上）。
内容仅供参考
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