2016年最新建筑企业内部财务管理制度.doc

内部财务管理制度 审批: 编制人员： 启用日期：2011年1月1日-12月31日 目 录 1、内部财务管理制度 （1)前言…………………………………… 2、第一章、资金管理管理制度…………………4-5 3、第二章、差旅费标准管理规定………………6-8 4、第三章、公司各项费用收取的管理规定……9-10 5、第四章、现金、银行存款管理制度…………11 6、第五章、内部会计管理体系………………… 　(1)、董事长对会计工作的领导职责………12 　 (2)、财务总监对会计工作的领导职责……13 (3)、会计人员岗位职责……………………14 　 (4)、出纳人员岗位职责……………………15 　 (5)、统计员岗位职责………………………16 (6)、会计人员工作岗位设置………………17 (7)、内部稽核制度…………………………18 (8)、内部牵制制度…………………………19 (9)、原始记录管理制度……………………20-25 7、第六章、会计档案管理办法 ……………26-27 8 、第七章、票据管理制度 ……………… 28-29 9 、第八章、固定资产管理制度 ………… 30-33 10 、第九章、财产清查制度 ……… …… 34 11 、第十章、财务收支审批制度 …… … 35 12、第十一章、财务会计分析制度 ………36 13、第十二章、会计人员交接制度 ………37-38 14、第十三章、财务印章管理制度 ………39 15、第十四章、账务处理程序制度………40 16、第十五章、会计核算方法……………41-49 17、第十六章、会计奖罚方法……………50 　 前　 　言 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及下属公司的财务工作，都必须执行本制度。 第一章 资金管理管理制度 第1条 财务事项规定 （1）所有款项的支付，须按公司规定的审批程序批准。如果审批领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。 （2）财务专用章、个人章及支票必须分开保管，财务专用章由会计负责保管，私章和支票由出纳负责保管。会计或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。 （3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及会计、出纳章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。 （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的收款收据并经主管领导批准。 （5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经审批领导批准。 （6）非正常经营业务调出资金须经过审批领导批准。 （7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。 第2条 行政费用支出管理 （1）企业管理人员的费用报销，须经审批领导批准后财务方可报支。 （2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。 第3条 车辆维修费及汽油费管理 （1）企业车辆维修保养由总经理办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。 （2）车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销使用。 （3）汽油票办理银行卡核定使用。 第7条 办公费用、会议费用及其他费用管理 （1）企业办公用具由办公室统一采购、管理。 （2）办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。 （3）办公室财产台账为财务管理部附设账册。 （4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。 （5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。 （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由财务总监制定，经董事长批准后报财务管理部备