人民币单位银行结算账户管理风险控制的要点.ppt

②看 的部 路意 图 人民币单位银行结算帐户管理 风险控制要点 会计结算部 二O0八年七月 6|② 主要内容 、中银营文[2006195导杀于墩送单位银行 账户啮理风险提示信恩的通知 、中银营文[2007]20号关于进一步加强人民 而单健银行結抗账户理的通知 三、中银营文[2007]107号杀于办理国内人民而 結犷业务时落实人民银行2号令的通知 四、吉中银会[2007]38中国银行股份有限公 言林省分行人民而阜位银行犷账户“长 期不动户”管理工作实施细则(2008年版) 6|② 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 慈行通过分析各行检查汇总问题,以及现炀抽查 情况,发现善遍存在制度执行不严格现象,主要包括: 客户资料不完整,对客户信息及身份了解不光分;客 户在银行办理开户手续来满3个工作目,开户行即向 其出售凭证或办理对外支付;餵企对账没有严格执行 悉行财会部的对帐管理制度;单位预留印鉴内容不究 整,印薹卡管理存在竭阗;人民银行账户管理集统与 我行集统账户信息不对称,客户号不唯一,账户数量 不吻合;大额交易竭报告,可疑交易甄别不亢分;转 入长期不动户的资金,客户要求再支取时,把头不严 等。上述现象导致人民币单位银行结算账户管理和使 用存在较火风险隐患 6|② 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 为有效防詭操作风险,遏止违油违规行为,保障容户及我 行资金安全,特提出如下风险提示 在开立各奥人民币草位银行结算账户财,捩照“了解 你的客户”原则切实履行对客户的尽职调查职责,严格执行申 楦制度,认真申查开户草位的资格,以及所提供的证明文件等 是否符合账户答理的有关规定和开户条件。存款人中请开立一 般存歉账户的,必须向餵行出具其开立基本存歉账户规定的证 明文件、基本存款账户开户许可证;存款人因向餵行借歉需要 开立一般存款账户的,还应出具借歉合同,因其他结算需要开 立一般存歉账户的,应出具加盖其草位公章的正式公函,评细 说明结算用途。楦凖账户经人民银行申批核准后,各行仍应 对资料的真实性、究整性、合覜性进行申核,有效落实开户行 的申职贵 江看 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知二 二、严格执行账户3个工作目后正式生效”制 度。中请开立核准类平位银行结算账户的,应在人 庆银行当地分支行的核准日期起,3个工作目后正 式生效;中请开立备蜜粪草位银行结算账户的,应 在开户行为平位客户办理开户手姎的日期起,3个 工作目后正式生数。在账户正式生效前,开户行不 得向平位客户出售重要空白凭证和支付凭证,不得 办理对外支付。