某公司物流内部控制制度.docxVIP

制度名称 考勤、休假和劳动纪律管理制度 制度文件编P 本制度共11页 编写部门： 制度审核人： 签署： 生效日期： 发放部门： xx硬质合金有限责任公司物流内部控制制度 为了保证公司物资的顺畅流通，保证供应、生产、销售的顺利进行，提高资产周转率， 保证资金顺利、高效地运转，防止物流过程中发生错误或舞弊现象， 确保会计核算的合法性、 真实性，特制定本制度。 一、物资采购及领用的内部控制 （一） 、请购商品 公司对请购商品应建立授权审批制度，对主要原材料（鸨精矿、草酸钻、碳化祖、碳 黑、钻粉等），主要辅助材料（盐酸、液碱、液氨、精制氯化俊、片碱、硝酸钠、二甲苯、 聚苯乙烯等），大宗物质的采购（钢材、自制工程用物资）应经过特别授权，对一般辅助材 料、低值易耗品可以经过一般授权。 不管特别授权还是一般授权， 都由对该项预算负责的人该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 员审批。 请购商品的单位，包括各车间、科室、工程项目负责人应根据生产需要或工程项目预算， 提出请购申请，编制请购商品明细表（一式四联，请购单位留存一联，各单位领料员一联， 仓库一联，采购部门一联），经授权人员签字并签署单位公章送交商品保管仓库，仓库保管 员用请购单的数量与实际库存数量对比， 确定那些商有足额的库存， 那些商品需要采购， 从该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 而进一步确定需要采购的商品的名称、规格、数量，在请购单上注明，然后再将请购单送交 采购部门。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二） 编制订购单 采购部门收到请购单后， 检查请购单是否有授权人员的签字并盖有公章， 然后根据仓 库保管员确定的数量编制订购单，订购单应正确填写订购商品的名称、规格、数量、价格、 厂商名称及地址，预先予以编号并经过被授权的采购员签字， 定购单应连续编号，一式四联该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （采购部门留存一联、仓库验收人员一联、采购员一联、附采购发票后一联） 。 （三） 采购商品 采购部门应确定最佳的供应来源， 对大宗、重要的采购项目应采用竞价方式确定供应 商。对采购回来的商品，主要是主要原材料、主要辅助材料应及时过磅，及时取样检验。采 购过程中出现的商品毁损， 如果是定额内损耗计入采购成本， 如果是定额外损耗应追究采购该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 人员的责任。 （四） 验收商品 采购员采购回的商品应该存入仓库，仓库保管员根据订购单，磅码单，检验单验收商 品，确定商品的数量、品种、规格是否与订购单、磅码单、检验单相符，并检查商品是否有 损坏。验收以后，应根据验收的实际情况编制一式多联的连续编号的验收单。 验收一定要按该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 计划价验收。对于由于车间急需使用而直接下到车间的商品， 采购员一定要通知验收人员前该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 往验收实物。 （五） 编制付款凭单付款 付款凭单后应附上订购单、验收单、发票等支持性凭证，付款单由供应部门统一编制 并连续编号，统一送交财务部门，财务部门应负责并与订货单、验收单、发票数核对相符， 由付款审批人员签字后付款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （六） 商品的保管 仓库保管员应该认真妥善地保管各种库存的商品， 建立库存商品登记卡片制度，做好 商品的永续盘存记录。 定期对商品进行盘点， 至少每年期中的六月份和每年期末对商品进行 盘点，财务部门和采购管理部门应该派人参加盘点的监督， 对盘点中出现的盘盈、盘亏应及该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 时报告，保证帐帐、帐实相符。仓库保管员应至少每年年末检查商品的质量， 对于霉烂变质、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 长期积压、生产已不在需要、使用价值减低或丧失的商品，应该及时报告。对抵债换入的商 品，应定期检查其质量并及时提出处理意见，以保证其变现性。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （七） 商品的领用 各商品使用部门，应凭本部门的商品请购单，由本部门的领料员到仓库领取所需的商 品，仓库管理员应该根据审核无误的商品请购单发出商品， 并填制商品领用单， 注明领用商该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 品的名称、数量、单价、金额以及领用商品的用途，特别是自制工程、大修、年检的用料， 一定要注明领用商品的用途。 商品领料单应该由发料人员、 领料人员以及对工程预算负责的 人员签字。对于各部门的领料坚决不能领了料不开出库单或虚开出库单， 以造成成本核算的该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 不真实。 （八） 商品的以旧换新或回收 对一些使用后仍然具有实物形态的商品，如石墨舟皿、石墨槽板、电机等物资的领用