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电厂财务内部牵制制度
一、 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债 务账目的登记工作。
二、 现金和银行存款的支付，由制证人员根据合法的原始凭证制证，审核 人员审核，专人加盖印签章，出纳人员根据手续完备的凭证付款，记账人员记 账。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
三、 印章分开保管，银行结算专用章和现金收付章由出纳人员保管，印鉴 名章由专人保管。印鉴保管人不得动用本人管理以外的印鉴，无关人员不得动 用印鉴。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
四、 银行存款调节表由出纳以外财务人员按月编制并负责，按月存档保 存，针对存在问题的未达帐应查明原因，如发现问题，及时向财务负责人反映 并及时做出处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
五、 由出纳以外人员定期对现金和各种有价证券进行清查、对账，保证 账、钱一致。
六、 发放工资时，工资核算人员编制工资单，工资核算人员向银行提供打 卡人员工资单软盘，出纳人员向银行提取现金和发放工资，记账人员记账。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
七、 档案由专人保管并负责，查账应通过档案保管人员，内部人员查阅后 应及时归档，外部人员查帐应经领导同意后方可，查阅后应及时归档并做记 录。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
八、会计人员应定期换岗，换岗应办理交接手续，财务负责人签章并保存 交接记录
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