某分公司财务管理细则.docxVIP

xx分公司财务管理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制 度。 一：借款的有关规定 1:出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证” ,填好该 凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支， 前次借 支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的 1% 并不得再借款。 2:公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由 和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由 财务副总审批。还款期限内不还活欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视 具体情况对当事人处以所借款额 10^^ 30%勺罚款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3:试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托 人负连带责任。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4:借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额 或三天内不办理报销手续的人员欠款， 财务部门有权在当月工资中扣回。 并视具 体情况对当事人进行其所欠款项的10吩30%勺罚款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二：费用管理制度 （一）：差旅费的有关规定 1:公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定， 不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除 不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3:出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限 额如下： 职位 经理 副经理 主任 主任以下 I餐各 :/天， 交通3 号 实支 实支 实支 实支 每日! E宿费 150 1, 40 120 M00 说明: 1、 出差 补贴即早餐 按每天40 : 15兀。（无| 10元、中睨 元/天，即早， 林机报销人』 ［餐各20元） 餐10元、中眄 ［按每天50』 交通费以正规单捷 艮销交通费。 i认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具， 2 、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副 总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧， 如有乘坐者， 由乘坐者自行承担软卧票面金额的 30% 3、 打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或 不合理的不能报销。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 住宿费以凭证丁给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住 宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费， 如低丁标准的，按实支 和标准额的差额的50%^励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的 标准与一个人同。以此类推。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、 低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。 6、 原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。 7、 餐费标准由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另补贴 餐费。 差旅费报销明细单 项目 自何处至 何处 交通 费 住宿 费 餐费 招待 费 杂费 合 计 月 日至 月 日 月 日至 月 日 月 日至 月 日 合计 （二）：伙食费 依据办事处人数来确定： 1、 一个人每月500元 2、 二个人每月900元 3、 三个人每月1200元 4、 四个人每月1500元 5、 五个人每月1700元 6、 五个人以上每增加一个人增加 250元 超过标准的，超过部分由办事处人员分担。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待 费不得报销。 2、 业务招待费开支必须与伙食费严格区分。 3、 业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写活事由、请客对象、人数 等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。 （因小餐馆确实无法取得正规发票 者，须取得收据并得到证实后方能报销） （四）：手机费 手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定： 1:分公司经理（厉秀勇）每月报销最高限额为 700元。 2:办事处主任（林立志）每月最高报销限额为 500元。 3:办事处副主任（杜育栋）每月最高报销限额为 200元。 4:营销员（黄建总）每月最高报销限额为 300元。 5:营销员（陈有峰）每月最高报销限额为 200元。 6:会计（陈晓军）每月最高报销限额为 100元。 7:营销员（陈志超）每月最高报销限额为 200元。 8:营销员（戴瑞远）每月最高报销限额为 150元。 9:手机报销以正规发票为准，