《付款流程审核制度》.docxVIP

江苏永鸿巴布洛电子商务公司 付款工作流程规定 （征求意见稿） 目录 第一条目的与宗旨 P1 第二条 适用范围 P1 第三条 付款工作流程分类 P1 第四条 经营采购付款 P3 第五条 费用报销付款 P4 第六条 筹资活动付款 P5 第七条 投资活动付款 P6 第八条 其他专项付款 P6 第九条 违规责任 P7 第十条 定义、生效、解释与争议 _ P8 附件： 付款工作流程图 P9-10 第一条 目的与宗旨 为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确 岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二条适用范围 本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位 客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执 行本规定。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第三条付款工作流程分类 1付款工作流程分类 1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销 付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3-1-2两个程序： 付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内 容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3-1-3 用款额度： 为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益， 公司实行 资金预算 和用款额度 管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按 照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业 务预算、月度业务预算。 业务预算应当包括经营预算、 费用预算、投资预算、 筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社 保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、 设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费 用等八类要素。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预 算、月度财务预算。财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算 现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如 按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办 法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所 得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效 考核时产生分歧和误解。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资 金预算、月度资金预算。资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、 费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公 司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。 业务部门要遵循资金收 支平衡原则， 合理控制内外部融资规模， 审慎运用财务杠杆， 避免过度负债， 在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时， 主动做好供应商管理工 作努力兑现付款承诺，逐步建立和完善主动付款制度，提升公司履约能力和 商业信誉 。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算，据以申报每周 用款额度，按照“周末集中 +周初反馈”流程，各用款单位与公司财务部门 提前商定每周资金预算和用款额度，根据预算收入可实现程度和收支差额融 资可靠性，分别确定“ 确保兑现用款额度 +风险统筹用款额度 ”两类用款额 度，并及时通报供应商，避免对供应商的资金计划造成不利影响，预防供应 商过度催款风险。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度 进行简单的算术分解，而是一项贯穿于公司经营管理全过程的系统性管理工 程，需要综合应用业务知识、实操经验和预测能力，运用统计、会计、预测 等专门方法和管理工具，按照特定程序和流程，基于相关性、有用性和可计 量性，对市场环境、资源条件、运营要素及其对经营结果的综合影响程度进 行持续不断地测量、分析、归纳、总结、判断、修正和再评估，通过信息、 计划和指令作用于运营流程，提高运营流程对环境变化保持充分的敏感性和 互动性，最大程度地降低信息不对称风险和内控失效风险，保证决策过程和 执行过程的科学性、合理性和有效性，促进降本增效、开源节流和全面实现 公司运营目标。具体而言， 一方面，在预算编制过程中，业务和财务团队要 分工协作，兼顾理想状况和现实条件的实际差异水平和可能偏离程度，进