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精选财经经济类资料 现金管理制度-现金管理制度 1为了加强现金管理，根据国务院颁 发的《现金管理暂行条例》及中国人民 银行制定的《现金管理暂行条例实施细 则》，结合本公司的实际状况，特制定本 制度 2 公司及各部门同各企业单位之间 的经济往来，凡到达支票起点的，务必 透过银行办理转帐结算，属下列范围的 可支付现金。 2。1职工工资、津贴。 2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲 课费及其它专门工作报酬。 2。3支付给个人的各种奖金。 2。4 各种劳保、福利费用以及国家 最新财经经济资料感谢阅读 ~ 1 ~ 精选财经经济类资料 规定的对个人的其他现金支出 2。5 出差人员务必随身携带的差旅 费。 2。6结算起点以下的零星开支。 3 财务部门现金的存放务必使用保 险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使 用，用后及时锁好。存放保险柜的房间 无人时，需将保险柜的密码调乱报警器 开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状 况请假时，需事先向领导请示，请假获 准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。 4财务部门要建立健全现金日记帐， 每发生一笔现金收都有要及时在 “收”、 “付”凭证上加盖“现金收讫章”及收款人 名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。 结出每日余额，月末做出月结和累计收 支发生额。 5 购买物品在 100 元以下的需借用 现金时，由借款人填写“借款单”经总经 理审批并签章后由出纳员付款，所借现 金务必当日归还，遇特殊状况当日不能 归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐， 最新财经经济资料感谢阅读 ~ 2 ~ 精选财经经济类资料 不得以白条抵库。 6因公外出，包括去外埠采购人员， 要将本部门经理导审批意见及签章的借 款凭证交总经理审批，然后到财务部门 办理借款手续，去外埠采购人员要先编 制采购计划，否则出纳人员不予付款。 外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的 三日内报帐。 7 出纳员在每日业务终了务必核对 库存现金和业务周转金，做到每日现金、 帐相符。对超过现金限额的部分及时送 存银行。现金管理制度 8送交款，提取现金务必保证安全。 每次到银行交大额现金款务必有两人以 上同行，使用报警安全包，有保卫人员 同行，以确保安全。 9有关现金管理的其他几项规定： 9。1不准超出规定限额范围使用现 金。 9。2不准以不贴合财会制度规定的 凭证顶替库存现金和业务周转。 9。3不准因私事借用公款，不得将 最新财经经济资料感谢阅读 ~ 3 ~ 精选财经经济类资料 单位的现金收入按个人储蓄方式存入银 行。 9。4 不准私用帐户替其他单位和个 人套取现金，不准单位之间相互借用现 金。 9。5不准编造用途套取现金和用转 帐支票套取现金。 9。6不准保留帐外公款和私设“小金 库”。 9。7财务部门存放现金过夜，不准 超过一万元。因特殊状况超限，应有主 管领导同意。 为了加强公司对现金的管理，防止 资金滞留，加快资金周转，保证资金安 全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收 受回扣，报假帐，假公济私等行为的发 生，制定本制度。 一、出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收 付原始凭证。各种原始凭证务必真实、 合法、准确，审批手续务必齐全，不贴 合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳 最新财经经济资料感谢阅读 ~ 4 ~ 精选财经经济类资料 员务必设置现金日记帐，对每笔收付款 务必序时登记，逐日结出余额，每日下 班前，