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. . . .. .. 财务报销制度及报销流程 第一部分 为加强公司部管理，规公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度以及本公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、项目相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度合适全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、招待费、会务费等，借款人员应及时报帐，借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单位依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票原则上应在3个工作日办理销账手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程： 填写好《借款单》→部门主管审核签字→财务复核→总经理审批 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销一般规定 （一）报销人员必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改）；简述费用容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （四）报销5000以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管签字→财务会计复核→总经理签字→到出纳报销。 差旅费的报销及流程 费用标准 住宿费报销时必须提供住宿发票，超过住宿标准部分由员工自行承担。 伙食、交通费原则上采用据实报销形式，超出标准部分由员工自行承担。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销流程 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费项目等，出差申请单由总经理批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门主管审核签字，财务会计审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 交通费报销制度及流程 费用标准： 市因公公交车费应保存相应车票报销。 市因公出租车费应保存相应的车票，经总经理批准可据实报销。 员工外出办公，可以到行政部填写申请领用公交一卡通，并注明事由，在办完事后即日返还行政部，以便其他员工领用。 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，专人负责。 （二）报销流程 对外采购活动的分工 公司办公用固定资产、办公耗材等的对外采购活动由行政部负责办理。 公司其他部门需要的办公用品以及宣传材料印制等应向行政部提出申请，由行政部负责采购办理。 购置申请：由各部门根据需求及库存情况填写申请单。 购置流程：由采购人员和财务人员负责选购及监督，选购权和付款权分离。 报销程序：报销人员先填写费用报销单（附清单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 费用标准 招待费：为了规招待费的支出，大额招待费应事先征得总经理的同意。 培训费：各部门有培训需求的应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门需要购买资料前先汇总上报行政部，由行政部门人员进行购买，在报销前行政部门人员在资料发票背面签字。 其他费用：根据实际需要据实支付。 报销流程： 由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 培训费由行政部