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建筑施工企业 货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理， 保证货币资金的安 全，特制定本制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二章一般规定 第三条各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和 权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 权签人应该包括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总经 理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第四条 各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制， 明确相关 部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、 制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债 务账目的登记工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第五条 各单位应当按照资金支付审批程序办理货币资金支付业务。 第六条各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金 支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第七条 各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每 月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行 对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第八条各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每月 至少盘点一次，确保现金账面余额与实际库存相符 ，严禁任何形式的白条 抵库。现金盘点发现不符，及时查明原因，作出处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第九条 各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理， 明确各种票 据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权限和程序， 应当指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十条 各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财务 负责人保管，个人印章应当由本人或其授权人员保管。 严禁一人保管支付 款项所需的全部印章。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十一条 资金计划管理 1、 各单位应当按照资金管理要求，及时、准确地按年度、季度和月 度编制资金收支计划上报控股公司财务管理总部汇总，经计划管理总部审 批后下达各单位执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 各单位应当将每日资金收支情况和每月对外融资情况报控股公司 财务管理总部。 3、 月度资金收支计划中已审批但变动金额超过 50万元（含）的大额资 金支出项目，需报控股公司审批。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十二条 各单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度， 明确监 督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 控股公司有权对各单位的货币资金管理情况进行监督检查。 第三章 重要事项规定 第十三条 各单位应按控股公司的有关规定严格银行账户管理。 各单 位银行账户的开立、销户应当三个工作日内报控股公司财务管理总部备 案。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 任何单位未经批准，不得以个人名义或其他单位名义开设银行账户。 第十四条各单位取得的货币资金必须及时、完整入账，各种收入款 项必须进入公司账户再按规定支付，严禁用各种经营收款直接抵付债务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 施工企业收取的项目工程款，必须按规定进入本单位账户。 账务核算必须全面反映货币资金收支， 严禁任何收支不入账。各单位 不得私设“小金库”，不得账外设账。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十五条各单位银行存款账面余额与银行对账单调节不符的，金额 超过10万元，必须上报控股公司财务管理总部，按规定处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 未达账项超过1个月仍未入账，必须查明金额、原因等相关情况， 上报控股公司财务管理总部按规定处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十六条 严禁擅白借出货币资金。未经控股公司审批，各单位一律 不得借款给本单位员工以外的个人和广厦外部单位。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十七条 各施工企业应当根据企业的实际情况制定项目部资金支 付管理办法。加强项目经理、分公司以及项目部资金管理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 施工企业项目经理或承包经营的分公司向本单位借款必须签定借款 合同或协议，明确借款日期、还款日期、借款利息、违约责任 ，并应当执该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必