个人独资企业财务会计制度.docVIP

以下是个人独资企业财务制度范本： 财务部公司切财政事务及资金管理与执行机构负责公司财务管理、筹资管理财 务析工作其工作范围职责主要： 1.负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用费用支；收售楼 款清理催收应收款项；办理现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按编报资金报表；做公司筹融资工作；处 理、协调与工商、税务、金融等部门间关系依纳税 2.负责公司计核算工作遵守家颁布计准则、财经规按照计制 度进行计核算；编制度、季度、月份计报表；按照计制度规定设置计核算科目、设置明细账、类账、辅助账及记账、结账、账做清月 结账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理计档案 3.负责公司本核算本管理设置本归集程序本核算账表 做本核算控制本支收集登记汇总各项本数据资料及、确本预测、控制、析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款 项配合工程部等部门做工程、材料设备款结算及竣工工程决算；完善各项本辅助账设置健全各项统计数据 4.建立经济核算制 度利用计核算资料、统计资料及其关资料定期进行经济析判断评价企业产经营财务状况公司领导决策提供依据 5.配合公司内部审计根据述工作范围职责加强财务管理特制定本制度 第章 资金审批制度 1.总则 ⑴ 所款项支付须经公司主管领导批准主管领导公司应电或传真式与其联系确认否批准款项支付事请其支单补签意见； ⑵ 财务专用章、公司章及支票必须保管公司章由办公室主任负责保管财务专用章支票由纳负责保管办公室主任或纳单位期间印章应由 定代表指定专保管印章代管须办理交接手续代管员必须印章使用情况进行登记； ⑶ 财务部原则已加盖财务专用章及公司章支票预留公司工作需要需先填限额并经公司主管领导批准； ⑷ 具支票须写明经批准同意收款全称收取发票须与收款相符收款特殊情况需要公司予配合支付给第三者必须收款书面通知并经公司主 管领导批准； ⑸ 往款项冲转（指非经营业务）须公司主管领导批准； ⑹ 非经营业务调资金须经公司主管领导批准； ⑺ 用支付各种款项原始凭证必须保存原件复印件作原始凭证遇特殊情况须经公司主管领导批准 2.施工工程用款审批制度施 工工程用款由公司主管领导批准支付其程序按施工工程用款支付审批工作流程执行施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支管理制度 ⑴ 公司管理员费用报销须经公司主管领导批准财务报支； ⑵ 涉及应酬等非费用须公司主管领导批准 3.公司差旅费支制度 ⑴ 公司员工本市范围外区执行公务享受差旅费补贴； ⑵ 公司职员差根据需要由部门经理决定选用交通工具； ⑶ 公司职员差期间住宿费用及补贴按规定执行： ① 房租标准： A、部门经理职员房租标准120元/； B、般职员房租标准100元/② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每20元/；市内交通费每6元/ ⑷、实际报销金额超公司补贴标准需由部门经理或 带队经理说明原报经公司主管领导审批支付 4.车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统管理应指定维修点维修费用般采取银行转账式结算； ⑵ 车辆易损备品备件由办公室统安排采购支票支付需用应办理领用手续并由办公室建账予核销使用； ⑶ 公司汽油票由办公室统保管并设账登记使用 5.办公费用、议费用及其费用管理制度 ⑴ 公司办公用具由办公室统采购、管理； ⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品采购、使用情况； ⑶ 办公室财产台账财务部附设账册； ⑷ 办公室应各部门领用办公用品情况进行造册、登记、定期通报； ⑸ 公司各部门工作需要需邀请关单位员召议应由部门经理提建议报总经理批准其务工作由办公室统安排； ⑹ 关工资、奖金、福利费等各项津贴发放标准由公司事劳资管理部门制定经总经理批准报财务部备案 6.行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支范围：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费向支付其款项及够支票起点100元零星支； ⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单由经办员填写公司主管领导签字认报送财务部按照本制度关规定进行审核并按本章第1条规定进行审批支付； ⑶ 应酬、礼品费用支实行票单、事前申报制批准实施； ⑷ 凡未具备报销条件（没单位收款凭证）需领用支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底待借款财务冲账收据给经办； ⑸ 支票领用单、借款单必须由经办填写公司主管领导签字财务审核由财务部直接支付； ⑹ 银行支票发丢失关责任应及向财务部户银行报告系空白支票所造损失丢失员负赔偿责任； ⑺ 其关费用及本支程序公司规定准 第二章 工程本管理制度 1.公司所工程经济合同及涉及工程本切指标、保证、承诺及其经济签证均需由总经理签署或授权委托签署 2.公司工程部主 要负责工程造价预测及审核、工程招投标文件编制、工程决算审定 3.工程部负责组织工程用设备材料采购供应及经济合同谈 判工作已经选