借款、费用报销与对外付款审批制度.pdfVIP

借款、费用报销与对外付款审批制度 添维信息科技 (天津 )发展有限公司 二零一七年十二月版 添维信息科技 (天津 )发展有限公司 目录 目录 1 第一章 总 则 3 第二章 内部借款 4 第三章 费用报销 6 第四章 对外付款 10 第五章 审批流程 12 第六章 付款方式 12 第七章 各类费用表单及票据填写规范 13 第八章 附则 15 第 2 页 共 15 页 2017 年 1 月 6 日星期五 添维信息科技 (天津 )发展有限公司 第一章 总 则 第一条 为了保障公司经营活动高效、 有序的开展， 规范费用报 销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批， 根据国务院颁发的 《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的 《现金管理暂行条例实 施细则》、《支票使用管理暂行规定》，并结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中， 日 常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开 支等所有以货币资金支付的业务。其中：费用，包括直接形成费用和 开支及先形成资产， 然后以摊销、 折旧等形式形成费用的各类资本性 支出。 第三条 公司签订的涉及款项收付的合同、 协议、文件处理卡或 其他内部审批文件， 应交一份原件给财务部存档 （如果合同原件只有 一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的， 要提交一份复印件 并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章），财务部严 格按合同及相关文件的约定进行审核，并办理款项支付。 第四条 公司各项业务开支、 总额控制的前提下， 实行授权审批。 公司财务部必须严格按照审批权限，办理款项支付。 第五条 本规定适用于添维信息科技 （天津）发展有限公司所有 本部（以下简称“公司本部”）及下属单位（包括独立核算的 全资法人企业， 控股以及控制公司， 以下简称 “下属公司”）。 本制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。 第 3 页 共 15 页 2017 年 1 月 6 日星期五 添维信息科技 (天津 )发展有限公司 第二章 内部借款 第六条 适用范围 内部借款， 是指员工因业务需要向公司借支现金或支票， 包括临 时借款和备用金借款。 第七条 单据要求 内部借款需填写《借款审批单》，在《借款审批单》附相应借款 事项的审批单据。如因出差借款需在《借款审批单》后附《出差申请 审批单》；因招待需借款则后附《业务招待审批单》。 第八条 对各类借款的具体规定 ( 一) 临时借款及核销 1、满足下列条件的经济业务可办理临时借款手续： （1）经济业务尚未发生，必须预支款