公司内部控制规范—业务外包.pdfVIP

第 14 部分 公司内部控制规范 —业务外包 14 ． 1 岗位责任与授权批准制度 14 ． 1 ．1 业务外包岗位责任制度 内控制度名称 业务外包岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第 1 章 总则 第 1 条 目的 为加强对公司各部门业务外包的管理和外包工作的内部控制，规范参与业务外包人员的行为，特制定 本制度。 第 2 条 业务外包责任岗位 1 ．董事会及审计委员会。 2 ．董事长、总经理。 3 ．财务总监。 4 ．法律顾问。 5 ．归口管理部门负责人。 6 ．归口管理部门专员。 7 ．职能部门相关负责人。 8 ．资产管理部门负责人。 9 ．财务部经理。 10 ．财务部会计。 11 ．财务部出纳。 第 2 章 业务外包岗位职责及不相容职责 第 3 条 董事会及审计委员会 1 ．主要职责 精选资料 （1 ）审议、审批重大或核心业务外包项目计划书。 （2 ）确定外包业务的归口管理部门。 2 ．不相容职责 申请与执行业务外包项目计划。 第 4 条 董事长、总经理 1 ．主要职责 （1 ）审批外包业务流程管理制度。 （2 ）审议非核心业务或涉及金额较少的外包项目计划书。 （3 ）审定最终的承包方。 （4 ）审议、批准外包合同书。 （5 ）审批外包业务付费款项。 （6 ）审议因承包方提供附加产品而产生的额外付费。 2 ．不相容职责 （1 ）申请与执行业务外包项目计划。 （2 ）订立外包业务合同书。 （3 ）支付外包业务付费款项。 第 5 条 财务总监 1 ．主要职责 （1 ）审核外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度。 （2 ）审批盘盈盘亏的资产、存货。 （3 ）审批资产、存货的会计处理结果。 2 ．不相容职责 （1 ）编制外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度。 （2 ）执行会计处理。 第 6 条 法律顾问 1 ．主要职责 （1 ）审核外包的法律性协议或合同文件。 （2 ）参与外包业务的谈判。 （3 ）解释协议或合同条款，处理相关法律事务。 精选资料 2 ．不相容职责 审批外包合同。 第 7 条 归口管理部门负责人 1 ．主要责任 （1 ）审核外包业务流程管理制度，并监督其执行情况。 （2 ）从审核遴选出的有资质的承包方中，确定 1 ～3 个承包方。 （3 ）审核外包合同协议。 （4 ）培训涉及业务外包流程的员工。 （5 ）定期检查和评价外包业务进展情况。 （6 ）主持验收外包业务成果。 （7 ）确认外包业务付费款项。 2 ．不相容职责 （1 ）审批外包项目计划书。 （2 ）审批外包合同。 （3 ）审批外包业务流程管理制度。 （4 ）审批外包业务付费款项。 第 8 条 归口管理部门专员 1 ．主要职责 （1 ）拟定外包业务流程管理制度。 （2 ）跟踪监督外包业务流程管理制度的执行情况。 （3 ）根据承包方资质标准及遴选办法，审核承包方资质并进行初步遴选。 （4 ）初步接洽，订立外包合同。 （5 ）提出外