企业工程结算管理流程分.docVIP

PAGE6 / NUMPAGES6 目标： 加强公司工程结算的规范化管理，提高工程结算工作的效率。 适用范围： 公司所有工程的结算的编制、审核等工作。 术语和定义： 结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的数据编制的最终工程造价文件。 部门职责： 区域审算合约部 作为工程结算工作的主要职能部门，对工程预算的编制审核工作负主要责任； 负责收集工程结算数据，审核其齐全及真实性； 负责编制工程结算报告。 相关部门 项目部负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算数据； 施工单位负责提交结算数据，并拟定结算书； 监理公司负责审核施工单位提交的结算数据； 集团成本管理中心负责对区域审算合约部编制的结算报告进行内审，对权限外的结算报告须报外审，同时负责结算报告中的差异项目调整； 主管副总裁负责审批结算报告。 工作程序： 活动 步骤及说明 负责部门/负责人 输出 0工程预结算工作的一般规定 施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。 委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算数据，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。 活动 步骤及说明 负责部门/负责人 输出 工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备数据，数据必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括： 材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）； 招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）； 工程合同（包括合同审批表）； 施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记； 双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书； 工程竣工验收数据（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）； 其它与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。 1发结算通知 项目部根据项目进度计划，向工程供方发出结算通知。 项目部 结算通知书 2收集结算资料 施工单位提交竣工图及其它结算数据； 监理公司对施工单位提交的竣工图及其它结算数据进行审核，审核通过后，转交项目部； 项目部对上述数据进行复审，确认后，转交审算合约部； 活动 步骤及说明 负责部门/负责人 输出 审算合约部汇总工程结算数据，编制结算数据清单，结算数据包括工程预算，施工单位所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的数据； 审算合约部与施工单位针对上述数据进行确认，由施工单位填写工程结算数据确认单。 3编制工程结算报告 审算合约部根据结算数据编制工程结算报告，并形成工程结算定案单； 根据各级审核审批意见，成本管理中心或审算合约部对结算报告及定案单进行修改，并形成最终版本的工程结算报告及工程结算定案单。 工程结算报告 工程结算定案单 4审核审批结算报告 成本管理中心对审算合约部提交的工程结算报告进行公司内部审核； 成本管理中心对15%以内的差异进行调整（可由成本管理中心调整，也可由审算合约部调整，但应相互确认）； 内审差异超过15%的，须报主管副总裁进行审批后按照审批意见操作； 针对总价未超过30万或包干合同形式的结算，只需要进行内部审核即可，对于非上述情况，须由成本管理中心委托外部咨询单位进行外审； 经过外部审核后，成本管理中心对15%以内的差异进行调整，差异超过15%的，须报主管副总裁进行审批后按照审批意见操作； 审核后的工程结算报告及工程结算定案单依次送工程管理中心总经理、成本管理中心总经理、财务总监复核并签字；